- Phòng kỹ thuật: Tổ chức và quản lý hoạt động của các công trình.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
TK 512 Thành phẩm, hàng hóa, dịch vụ sử dụng nội bộ
Thành phẩm, hàng hóa, dịch vụ sử dụng nội bộ hàng hóa, sản phẩm TK 33311 Thuế GTGT TK 352 Hòa nhập dự phòng Phải trả về chi phí bảo hành
sản phẩm, hàng hóa
TK 111, 112,141,331
Chi phí dịch vụ mua ngoài
Thuế GTGT
TK 133
Thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ Nếu tính vào chi phí
Sơ đồ 09: Sơ đồ kế toán chi phí quản lý doanh nghiệp
TK 111,112,152,153… TK 642 TK111,112
Chi phí vật liệu, công cụ Các khoản thu giảm chi
TK 334,338
Chi phí tiền lương, tiền công phụ cấp
TK 214
Chi phí khấu hao TSCĐ
TK 142,242
Chi phí phân bổ dần, chi phí trích trước
TK 352
Dự phòng phải trả về tái cơ cấu DN HĐ Có rủi ro lớn, dự phòng phải trả khác
TK 911
Kết chuyển CP QLD
TK139
Hoàn nhập số chênh lệch giữa số dự phòng phải thu khó đòi đã trích lập
TK 111,112,141,336
Chi phí dịch vụ mua ngoài
TK 133
tiền ăn ca và các khoản trích theo lương
TK 351
Trích lập quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm
TK 139
Dự phòng phải thu khó đòi
TK 111,112,336
Chi phí QL cấp dưới phải nộp cấp trên
Thuế GTGT
TK 111,112,141,336
Thuế môn bài, tiền thuê đất phải nộp NSNN
năm trước chưa sử dụng hết lớn hơn số phải trích năm nay
Sơ đồ 10: Sơ đồ kế toán xác định kết quả kinh doanh
TK 632,641,642,811 TK 911 TK511,512,515,711
Kết chuyển chi phí Kết chuyển doanh thu
TK 821 (2)
TK 421
Kết chuyển khoản giảm trừ
Kết chuyển lỗ hoạt động
TK 821 (1), 821 (2)821 (2) 821 (2)
TK 421
chi phí thuế TNDN hoãn lại Kết chuyển chi phí thuế TNDN
hiện hành và chi phí thuế TNDN hoãn lại
và thu nhập khác
kinh doanh trong kỳ Kết chuyển lỗ hoạt động
Sơ đồ 11. Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý Phó giám đốc Phòng khai thác thị trường Phòng Kế toán Phòng kinh doanh Lập trình Thiết kế Phòng dự án Giám đốc điều hành Phòng kỹ thuật
Sơ đồ 12: Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán
Kế toán trưởng
Kế toán
tiền lương tổng hợpKế toán
Thủ quỹ Kế toán
Sơ đồ 13: Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức chứng từ ghi sổ
Ghi chú:
Ghi hàng ngày Ghi cuối kỳ
Quan hệ kiểm tra đối chiếu Chứng từ kế toán Chứng từ ghi sổ Sổ quỹ Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ Bảng cân đối số phát sinh Sổ cái
Báo cáo tài chính
Số( thẻ) kế toán chi tiết Bảng tổng hợp chi tiết Bảng tổng hợp chứng từ cùng loại
Mẫu biểu 01: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Công ty TNHH Tư Vấn – Đầu tư Công nghệ và Thiết bị An toàn Thăng Long
Trụ sở chính: Số 14 Trần Bình Trọng, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội
Mẫu số B02 - DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANHNiên độ: 2009 - 2010