dự án đầu tư xây dựng trung tâm liện hợp đa năng của trường THPT dân lập Bình Minh”.
Quy trình, nội dung và phương pháp thẩm định dự án đầu tư là vấn đề hết sức quan trọng đối với việc thẩm định dự án, đây cũng là điểm khác biệt của các ngân hàng. Quy trình và phương pháp là cơ sở để việc thẩm định nội dung có hiệu quả, cho kết quả đáng tin cậy. Tuy nhiên việc phối hợp giữa các vấn đề trên một cách hợp lý, khoa học là rất khó, không phải cán bộ thẩm định nào cũng có thể làm được. Mặt khác thì trong nội dung thẩm định, thẩm định về mặt tài chính và công nghệ kỹ thuật ở ngân hàng vẫn còn hạn chế. Các phương pháp thẩm định, chỉ tiêu, chỉ số định mức thường xuyên thay đổi theo sự phát triển của sản xuất kinh doanh, sự thay đổi của các văn bản quản lý tài chính.
Đối với dự án trên thì cán bộ tín dụng có thể yêu cầu khách hàng là công ty TNHH Bình Dương cung cấp thêm thông tin để tính toán thêm một số chỉ tiêu tài chính khác như tỷ số lợi ích – chi phí, tỷ suất lợi nhuận của dự án.
Do đối với dự án này thì nhân viên tín dụng vẫn tiến hành cả ba khâu là tiếo xúc khách hàng, thẩm định dự án vay vốn, giai ngân và thu nợ do đó có thể gây áp lực cho nhân viên, vì vậy để khác phục vấn đề này có thể phân công chuyên trách co mỗi cán bộ tín dụng phụ trách một khâu cụ thể.
Đối với dự án xây dựng này chúng ta vẫn chưa thất cán bộ tín dụng tiến hành phân tích độ nhạy để đánh giá các chỉ tiêu tài chính như NPV, IRR khi các yếu tố đầu vào có biến động, như giá cả nguyên vật liệu, chi phí nhân công, đây là một vấn đề rất hay gặp trong các dự án xây dựng.
Mạt khác thông tin trong quá trình thẩm định chủ yếu là các báo cáo do chủ đầu tư là trường THPT dân lập Bình Minh cung cấp, do vậy để tăng tính chính xác của thông tin thì cán bộ tín dụng cần tham khảo các nguồn thông tin khác như xem xét giá cả thị trường cụ thể.
2.2.2.Một số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định DAĐT tại NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Hoài Đức, thành phố Hà Nội.
2.2.2.1. Giải pháp về quy trình thẩm định
- Quy trình thẩm định và cho vay “một cửa” của hệ thống NHNo&PTNT, trong đó có NHNo&PTNT Hoài Đức đã bộc lộ nhiều hạn chế. Trong đó, hạn chế lớn nhất là CBTD vẫn thực hiện tất cả các khâu cơ bản trong quá trình cho vay như đã đề cập ở trên. Để hạn chế nhược điểm này nên tách quy trình cho vay làm 2 bộ phận:
+ Bộ phận quan hệ khách hàng: chịu trách nhiệm tiếp thị, chăm sóc, tìm hiểu nhu cầu khách hàng, trực tiếp nhận hồ sơ vay vốn nhưng không kiêm nhiệm thẩm định và đề xuất đối với một khoản vay; thực hiện quản lý khoản vay sau khi cho vay.
+ Bộ phận thẩm định và phê duyệt khoản vay: Thực hiện phân tích, đánh giá, định lượng rủi ro trước khi đề xuất lãnh đạo phê duyệt đối với một khoản vay.
Việc phân chia cán bộ này sẽ giúp các bước được chuẩn hóa, tiết kiệm được thời gian hao phí không cần thiết bởi đôi khi CBTD phải thực hiện nhiều công việc một lúc. Đồng thời, việc phân chia quy trình như vậy sẽ giúp hạn chế được các tiêu cực phát sinh trong quá trình thẩm định, cụ thể là sự móc nối giữa CBTD và khách hàng xin vay vốn tại Ngân hàng.
- Ngân hàng cần có sự chuyên môn hóa trong khâu tổ chức thẩm định như phòng thẩm định riêng, có nhiệm vụ chuyên trách thẩm định các dự án, hoạt động độc lập với phòng tín dụng và quản lý nợ vay để công việc không bị chồng chéo lên nhau.
Việc bố trí như vậy sẽ giúp cho mỗi CBTD vừa giảm bớt khối lượng công việc tạo điều kiện cho họ chuyên tâm hơn vào công việc, vừa giúp CBTD có thể nâng cao nghiệp vụ. Ngân hàng có thể tuyển chọn thêm các cán bộ có kinh nghiệm về thẩm định kinh tế - kỹ thuật.
Hiện nay, tại NHNo&PTNT Hoài Đức mới chỉ có sự phân công giữa thẩm định các phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng cá nhân và các DAĐT đối với khách hàng doanh nghiệp, mà chưa có sự phân công thành các mảng nội dung các dự án như nông nghiệp, công nghiệp, xây dựng…mỗi cán bộ phụ trách
dồi kiến thức về các mảng lĩnh vực chuyên môn, nâng cao hiệu quả công tác thẩm định dự án nói riêng và công tác thẩm định của Ngân hàng nói chung.
Ngân hàng cần thường xuyên tham quan, học hỏi những đổi mới trong quy trình thẩm định ở các chi nhánh, các ngân hàng khác đã hoàn thiện hơn. Việc tham quan học hỏi giúp cho ngân hàng có thể rút ngắn thời gian hoàn thiện công tác thẩm định theo hướng tiếp thu các kinh nghiệm đã được các ngân hàng ứng dụng đi trước. Tuy nhiên việc áp dụng những nét đổi mới cần linh hoạt, phù hợp với đặc điểm của bản thân NHNo&PTNT Hoài Đức nếu áp dụng những đổi mới cứng nhắc và máy móc sẽ gây phản tác dụng mong muốn.
2.2.2.2. Giải pháp về nội dung thẩm định
Nội dung thẩm định dự án là cơ sở quan trọng để đưa ra những đánh giá, nhận xét có độ chính xác và tin cậy. Nội dung thẩm định dự án toàn diện, khách quan, chuẩn xác sẽ đáp ứng những yêu cầu đặt ra cho công tác thẩm định.
Giải pháp hoàn thiện nội dung thẩm định DAĐT ở ngân hàng cần được tập trung vào những vấn đề sau:
Thứ nhất, nội dung thẩm định dự án phải khách quan, toàn diện không chỉ dựa hoàn toàn trên các nội dung do chủ đầu tư. Bên cạnh những nội dung đã có trong hồ sơ dự án, CBTD cần làm việc độc lập, đảm bảo tính khách quan, phản ánh trung thực những nội dung của dự án. Để đảm bảo những phân tích, đánh giá xuất phát từ thực tế CBTD cần thiết phải đi khảo sát thực địa, thu thập thêm các thông tin từ nhiều nguồn để phục vụ cho công việc.
Thứ hai, đối với nội dung thẩm định thị trường: cần đề cập kỹ và quan tâm thoả đáng các yếu tố đầu vào và đầu ra của dự án. Xem xét các yếu tố này được thể hiện ở việc xác định doanh thu, chi phí, lợi nhuận của dự án. Việc tính toán doanh thu trên cơ sở lấy số lượng sản phẩm dự kiến bán được nhân với giá bán phải có căn cứ và xuất phát từ những phân tích, dự báo thị trường có tính chuẩn xác. Chi phí hàng năm của dự án phải được tính toán đầy đủ trên cơ sở dự kiến công suất sản xuất hàng năm. Việc lựa chọn các dự án đưa ra so sánh phải phù hợp, tuy nhiên những thông tin về các dự án tương tự này chỉ mang tính chất tham khảo. Việc thẩm định kỹ nội dung thị trường tạo điều kiện thuận lợi cho xem xét nhu cầu đầu tư, xác định quy mô đầu tư và dự tính tổng vốn đầu tư. Trong những trường hợp cần thiết phải tiến hành điều tra, khảo sát thị trường hoặc tìm kiếm thu thập các thông tin từ nhiều nguồn.
cập thêm các chỉ tiêu như B/C, RR, điểm hoà vốn, khả năng trả nợ…để đánh giá đầy đủ, toàn diện về hiệu quả tài chính của dự án. Trong quá trình thẩm định tài chính dự án cùng cần quan tâm đến những biến động của môi trường bên ngoài, đến những rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra đối với dự án. Đối với yếu tố lạm phát, mặc dù khi tính toán NPV yếu tố này không bị ảnh hưởng (chỉ làm thay đổi dòng tiền hàng năm và nhu cầu về tài trợ) song cũng cần thiết phải xem xét đến lạm phát cùng với những thay đổi của thị trường để đánh giá đầy đủ và toàn diện hơn khi phân tích dự án.
Đối với các DAĐT xây dựng, các yếu tố cần thiết nên đưa vào phân tích độ nhạy là: tỷ giá, lãi suất cho vay, tổng mức đầu tư vì các DAĐT xây dựng thường có mức độ nhạy cảm cao với các yếu tố này do đặc điểm nguồn vốn lớn, thời kỳ đầu tư kéo dài, kỹ thuật phức tạp và có độ rủi ro lớn. Việc phân tích độ nhạy không chỉ dừng lại ở các dự án lớn, có tính biến động cao mà cần phải tính cả đối với các dự án nhỏ khi đó mới phản ánh khách quan về dự
2.2.2.3. Giải pháp về phương pháp thẩm định
Trên thực tế, công tác thẩm định ở ngân hàng đã sử dụng đầy đủ các phương pháp thẩm định, tuy nhiên hiệu quả chưa được như mong muốn. Để các phương pháp thẩm định được áp dụng trong thực tế đem lại hiệu quả , một số giải pháp chủ yếu cần được thực hiện trong việc vận dụng các phương pháp thẩm định góp phần nâng cao hiệu quả đầu tư.
Thứ nhất, lựa chọn phương pháp thẩm định và tiêu chí thẩm định phù hợp. Phương pháp thẩm định được lựa chọn phải là tối ưu nhất trong tất cả các phương pháp. Các tiêu chuẩn đưa ra phải phù hợp với quy mô, tính chất của dự án. Cụ thể, trong quá trình áp dụng phương pháp so sánh các chỉ tiêu, những thông số, số liệu của dự án được đưa ra so sánh, đối chiếu với các tiêu chuẩn, định mức, quy định hoặc với các dự án tương tự đang hoạt động cũng như kinh nghiệm của CBTD trong thẩm định các dự án tương tự. Công việc này phải được đặt trong hoàn cảnh cụ thể, tránh so sánh một cách cứng nhắc, máy móc, có thể dẫn đến bỏ lỡ cơ hội đầu tư hoặc lãng phí trong đầu tư.
Trong phương pháp dự báo thì cần nâng cao khả năng tổng hợp, phân tích của CBTD để đưa ra được mô hình dự báo thích hợp.
Trong phương pháp phân tích độ nhạy, cần xem xét nhiều kịch bản của các yếu tố có liên quan đến các chỉ tiêu hiệu quả hơn nữa nhằm có một cái nhìn chính xác hơn về các chỉ tiêu này.
DAĐT.
Mỗi phương pháp thẩm định đều có ưu điểm, nhược điểm riêng. Vấn đề quan trọng là CBTD phải nhận thức rõ được những ưu điểm, nhược điểm của từng phương pháp để vận dụng cho hiệu quả.
Đối với phương pháp thẩm định theo trình tự thường thiên về kiểm tra tính đầy đủ của các căn cứ pháp lý và hồ sơ trình duyệt.
CBTD trên cơ sở kinh nghiệm, khả năng trình độ của mình có thể kết hợp những ưu điểm của nhiều phương pháp thẩm định lại tạo ra một phương pháp mới, mang tính tổng hợp để đánh giá các khía cạnh của dự án một cách khoa học và toàn diện hơn.
Thứ ba, nâng cao khả năng nắm bắt, xử lý thông tin trong qúa trình vận dụng các phương pháp thẩm định.
Thứ tư, trong những dự án có quy mô lớn, có tính chất đặc thù hoặc các dự án trong các lĩnh vực mới cần thuê chuyên gia trong lĩnh vực đó tư vấn, đảm bảo kết luận thẩm định chính xác.
2.2.2.4. Giải pháp về công tác tổ chức thẩm định
Có một đội ngũ cán bộ giỏi về chuyên môn, nghiệp vụ thôi thì chưa đủ vì nếu họ không được bố trí một cách hợp lý thì cũng coi như bỏ phí tài năng của mình. Vì vậy, việc phân công, bố trí hợp lý, có khoa học trong quá trình thẩm định dự án sẽ tránh được sự chồng chéo không cần thiết, giảm những hạn chế và phát huy mặt tích cực của CBTD cũng như của cả tập thể, giảm chi phí hoạt động cũng như rút ngắn thời gian thẩm định.
Để có được sự tổ chức, sắp xếp một cách hợp lý và khoa học thì Ngân hàng cần phải dựa trên năng lực sở trường của mỗi cán bộ nhằm phát huy được thế mạnh của họ. Nên phân các CBTD phụ trách khối doanh nghiệp theo ngành nghề, cho cán bộ đi tìm hiểu, học tập về loại ngành nghề đó nhằm tiến tới chuyên môn hoá công tác thẩm định.
- Khi phân công việc cho CBTD cũng phải gắn quyền hạn và trách nhiệm trực tiếp của cán bộ đối với kết quả, chất lượng thẩm định. Chi nhánh phải có biện pháp kiểm tra thường xuyên tránh những sai sót và ngăn ngừa những hành vi cố tình làm sai, tránh rủi ro đạo đức nghề nghiệp.
-Đối với những DA có vốn đầu tư lớn, phức tạp chi nhánh nên tổ chức cho nhiều cán bộ cùng thẩm định, kết hợp thuê chuyên gia thẩm định để đánh giá
đắn cho việc tài trợ.
2.2.2.5. Giải pháp về đội ngũ cán bộ
Đội ngũ cán bộ bao gồm lãnh đạo và CBTD là nhân tố quyết định đến chất lượng thẩm định dự án. Nếu lãnh đạo có những nhận thức đúng đắn về ý nghĩa của công tác thẩm định thì họ mới tạo điều kiện cho CBTD, khuyến khích CBTD hoàn thành tốt nhiệm vụ của mình . Nếu CBTD có đạo đức tốt, năng lực chuyên môn tốt, thực hiện tốt quy trình thẩm định thì kết quả thẩm định dự án thường đáng tin cậy, và kết qủa đáng tin cậy này lại đem lại nguồn lợi cho ngân hàng. Do tính chất phức tạp và phạm vi liên quan của dự án, CBTD không những phải có kiến thức chuyên sâu trong nghiệp vụ thẩm định mà còn cần phải có hiểu biết rộng về các lĩnh vực của dự án được thẩm định.
Để nâng cao chất lượng thẩm định dự án thì trước tiên ngân hàng cần chú trọng nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ về mọi mặt: nhận thức, chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp, kinh nghiệm công tác. Giải pháp đối với đội ngũ CBTD ở NHNo&PTNT Hà Nội như sau:
Thứ nhất, ngân hàng cần tuyển chọn nhân sự đầu vào có chất lượng cao, được đào tạo phù hợp với chuyên ngành công tác, tuyển CBTD mới là những người có năng lực chuyên môn thật sự vào làm để công tác thẩm định của ngân hàng ngày càng mạnh.
Các CBTD được tuyển chọn cần phải được đào tạo chuyên ngành về thẩm định vay vốn, đặc biệt là thẩm định DAĐT, có kinh nghiệm công tác tốt. Sau khi tuyển dụng, ngân hàng cần phổ biến để mỗi cán bộ nắm bắt được các quy định của pháp luật, của ngân hàng về công tác thẩm định dự án như quy trình và các nội dung thẩm định .
Ngân hàng có thể tuyển thêm một số cán bộ tốt nghiệp các chuyên ngành kỹ thuật nhằm đáp ứng nhu cầu thẩm định các nội dung kỹ thuật vốn được coi là điểm yếu trong các nội dung thẩm định.
Thứ hai, ngân hàng cần thường xuyên tổ chức đào tạo, trao đổi chuyên môn giúp CBTD nâng cao nghiệp vụ và bổ sung những điểm mới phù hợp với từng giai đoạn phát triển của nền kinh tế .
Ngân hàng cần thường xuyên tổ chức các buổi hội thảo, mời chuyên gia về nói chuyện, trao đổi kinh nghiệm, các khó khăn thường gặp phải trong quá trình thẩm định và hướng giải quyết, đồng thời, sẽ hướng dẫn CBTD tìm các
thuật thẩm định mới và hiện đại, các công cụ thẩm định chính xác và hiệu quả. Ngân hàng nên mở các lớp đào tạo và đào tạo lại cán bộ theo các chuyên đề khác nhau như: bồi dưỡng kiến thức về pháp luật, về kinh tế, tài chính doanh nghiệp, phân tích và đánh giá hiệu quả đầu tư. Các khóa học này sẽ đem lại cho CBTD một cái nhìn hoàn chỉnh hơn về công việc đang làm, bổ sung những kiến thức còn thiếu và còn yếu. Hơn nữa, các khóa học này cần phải cập nhật những thay đổi của pháp luật có liên quan về công tác lập và thẩm định dự án.
Đồng thời, ngân hàng cần tổ chức hướng dẫn các CBTD sử dụng các công nghệ, phần mềm ứng dụng trong quá trình thẩm định, giúp quá trình thẩm định được tin học hóa, thực hiện đơn giản, nhanh chóng.
Việc tổ chức đào tạo cần diễn ra thường xuyên và có hệ thống để có thể cập nhật liên tục những đổi mới đồng thời đem lại hiệu quả cao trong công tác