Đơn vị: Tỷ đồng
3.2.5Tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm soỏt, giỏm sỏt tớn dụng
- Tăng cường giỏm sỏt sử dụng vốn vay
Nếu sau khi giải ngõn CBKD khụng kiểm tra, khỏch hàng cú thể sử dụng khụng đỳng mục đớch, mượn tài khoản để thanh toỏn sau đú rỳt tiền mặt để chi tiờu khụng đỳng mục đớch, đồng nghĩa với mún vay đó tiềm ẩn rủi ro. Việc tăng cường giỏm sỏt sử dụng vốn vay sẽ giỳp ngõn hàng phỏt hiện kịp thời và việc sử lý sẽ đỡ phức tạp hơn.
Để làm tốt cụng tỏc giỏm sỏt sử dụng vốn vay chi nhỏnh cần phải tổ chức theo dừi chặt chẽ tiến độ hoàn thành từng hạng mục dự ỏn đầu tư, quỏ trỡnh nhập vật tư, hàng húa thụng qua cỏc bỏo cỏo định kỳ do khỏch hàng cung cấp… Nếu phỏt hiện những vi phạm trong quỏ trỡnh sử dụng vốn vay sai mục đớch, CBTD cú thể kiến nghị thu hồi nợ trước hạn hoặc chuyển nợ quỏ hạn. Ngoài ra, việc nhận diện rủi ro thụng qua cỏc dấu hiệu cảnh bỏo cũng là một cụng việc quan trọng quyết định đến hiệu quả kinh doanh của Chi nhỏnh, đũi hỏi cỏn bộ tớn dụng phải luụn theo dừi, giỏm sỏt khoản vay để phỏt hiện kịp thời những dấu hiệu phỏt sinh rủi ro.
- Tăng cường cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ
Đồng thời với việc kiểm tra sử dụng tiền vay, tiến hành cụng tỏc kiểm tra kiểm soỏt nội bộ thường xuyờn. Việc đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng thụng thường hiện nay là căn cứ vào cỏc chỉ tiờu đinh lượng như nợ quỏ hạn, nợ xấu, tỷ lệ nợ quỏ hạn, tỷ lệ nợ xấu. Nhưng trờn thực tế, nhiều khoản tớn dụng chưa đến hạn thanh toỏn, song khả năng khụng thu hồi được hoặc khú thu hồi đủ giỏ trị thỡ cú thể khẳng định do người cho vay khụng thực hiện đỳng quy trỡnh nghiệp vụ cho vay hoặc bỏ qua một số nguyờn tắc, hoặc do khỏch hàng sử dụng vốn vay sai mục đớch nhưng cỏn bộ tớn dụng khụng kiểm soỏt hoặc cố tỡnh làm ngơ. Và nếu chỉ nhỡn vào nhúm nợ trong hạn mà đỏnh giỏ mún nợ đú là lành mạnh là chưa chớnh xỏc bởi xột về bản chất thỡ cú mún nợ tuy trong hạn nhưng đó chứa đựng khả năng khú thu hồi nợ. Do đú, để phỏt hiện kịp thời tiềm ẩn rủi ro, nhằm hạn chế rủi ro tớn dụng tại Chi nhỏnh, Chi nhỏnh cần phải tăng cường cụng tỏc kiểm soỏt nội bộ trong hoạt động tớn dụng.
Cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ trong hoạt động TD là một cụng cụ vụ cựng quan trọng, thụng qua hoạt động kiểm soỏt cú thể phỏt hiện, ngăn ngừa và
chấn chỉnh những sai sút trong quỏ trỡnh thực hiện nghiệp vụ tớn dụng. Bờn cạnh đú, hoạt động kiểm soỏt cũng phỏt hiện ngăn chặn những rủi ro đạo đức do cỏn bộ kinh doanh gõy ra. Để nõng cao vai trũ của cụng tỏc kiểm soỏt nhằm hạn chế rủi ro cần thực hiện tốt như sau:
+ Tăng cường những cỏn bộ cú trỡnh độ, đó qua nghiệp vụ tớn dụng
+ Trong quỏ trỡnh kiểm tra hoạt động tớn dụng cú thể tăng cường cỏc cỏn bộ làm trực tiếp từ bộ phận tớn dụng hoặc thẩm định và quản lý tớn dụng cựng phối hợp kiểm tra bằng phương phỏp kiểm tra chộo (thành phần kiểm tra chộo là cỏc phũng giao dịch và phũng kinh doanh).
+ Thường xuyờn đào tạo, nõng cao trỡnh độ nghiệp vụ, luật phỏp cho cỏn bộ phũng kiểm trả nội bộ.
+ Khụng ngừng hoàn thiện và đổi mới phương phỏp kiểm tra, ỏp dụng linh hoạt cỏc biện phỏp kiểm tra tuỳ thuộc vào từng thời điểm, từng đối tượng và mục đớch kiểm tra.
+ Trong cụng tỏc kiểm soỏt nội bộ cũn cú một thực tế là: theo phõn cấp quyền phỏn quyết tớn dụng thỡ những dự ỏn lớn thường được chuyển về trụ sở chớnh để thẩm định. Nhưng việc giải ngõn, cho vay thỡ lại do ngõn hàng cấp dưới nờn bộ phận kiểm soỏt dưới cơ sở thường chủ quan và thường khụng thấy được trỏch nhiệm của mỡnh. Vỡ thế, Chi nhỏnh cần làm rừ trỏch nhiệm của bộ phận kiểm soỏt trong Chi nhỏnh đối với cỏc dự ỏn vay vốn. Cần qui trỏch nhiệm đối với cỏn bộ kiểm tra, cú khuyến khớch thưởng phạt để nõng cao trỏch nhiệm kiểm tra.
+ Bờn cạnh đú để nõng cao chất lượng kiểm tra, giỏm sỏt TD nội bộ, Chi nhỏnh nờn tỏch bộ phận kiểm tra kiểm toỏn nội bộ trực thuộc hội sở hoặc nếu trực thuộc thỡ những cỏn bộ này phải là những cỏn bộ chuyờn trỏch, chỉ kiểm tra, giỏm sỏt riờng hoạt động TD của Chi nhỏnh mà thụi. Hơn nữa, trong quỏ trỡnh kiểm tra, giỏm sỏt, cỏn bộ kiểm tra cần quan tõm hơn nữa đến cỏc dấu hiệu cảnh bỏo rủi ro trong hoạt động TD của Chi nhỏnh như sự đỏnh giỏ và phõn loại nợ của cỏn bộ phõn tớch khụng chớnh xỏc về mức độ rủi ro của khỏch hàng, việc cấp tớn dụng dựa trờn cỏc cam kết khụng chắc chắn và thiếu tớnh
bảo đảm của khỏch hàng, hồ sơ TD khụng đầy đủ, thiếu sự tuõn thủ hay tuõn thủ khụng đầy đủ cỏc quy định hiện hành về quy trỡnh TD, phờ duyệt TD…
Ngoài ra, việc bỏo cỏo kịp thời, theo đỳng yờu cầu về rủi ro cũng là cụng cụ hỗ trợ đắc lực cho cụng tỏc kiểm soỏt, quản trị rủi ro tớn dụng. Theo định kỳ nội dung bỏo cỏo được ỏp dụng thớch hợp cho từng đối tượng nhận bỏo cỏo.