B/ PHẦN NỘI DUNG
2.3.2. Vận dụng SUNRISE trong xếp hạng TD:
Cho tình huống: Cty TNHH ABC là khách hàng cũ của SCB-TĐ. Từ năm 2006, ngân hàng đã tài trợ cty 5 tỷ đồng, năm 2007 là 20 tỷ đồng. Hiện tại dư nợ của cơng ty là 19500 triệu đồng và 8000 XAU. Năm 2009, ABC cĩ nhu cầu bổ sung vốn để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, nhập khẩu nguyên liệu và tư liệu sản xuất nên làm hồ sơ vay vốn đến SCB.
Hoạt động kinh doanh cty gồm 2 mảng chính: kinh doanh các loại kính tráng thủy, kính xây dựng, kính kỹ thuật, kính cường lực và sản xuất gia cơng, lắp đặt, hồn thiện hạng mục cửa, cửa sổ, và các hạng mục khác. Bên cạnh đĩ, ABC cịn mở rộng mảng gia cơng kỹ thuật cao như tráng thủy làm gương, mài mỹ thuật, in mỹ nghệ lên kính…Trước khi hoạt động dưới mơ hình cty, ABC là cơ sở sản xuất hoạt động trong ngành trên 10 năm, ban lãnh đạo giàu kình nghiệm và uy tín.
Dưới đây là mơ phỏng quy trình chấm điểm và xếp hạng TD đối với cty TNHH ABC trên cơ sở thơng tin khách hàng cung cấp và thực tế CBTD đã thu thập được. ---Header---
THƠNG TIN CƠ BẢN VỀ KHÁCH HÀNG
---Text---
Mã khách hàng: 10487 (nhập số Giấy chứng nhận ĐKKD hay số CIF) Tên khách hàng: Cty TNHH ABC
Giấy chứng nhận ĐKKD: 0123456789 do sở kế hoạch và đầu tư cấp ngày… Địa chỉ: (Hồ sơ pháp lý)
Số ĐT liên lạc: (Hồ sơ pháp lý)
cuộc họp hội đồng thành viên ngày… Ngành: Thương mại dịch vụ
Phân loại ngành: Thương mại Loại DN: DN khác
Số lao động bình quân năm: 96 nhân viên Xếp loại năm: 2009
Ngày xếp loại: 24/03/2009 Mã CBTD chấm điểm: Mã chi nhánh quản lý: 060
---Header---
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
---Text---
Báo cáo tài chính của DN được kiểm tốn chưa? Được kiểm tốn Nhập số liệu báo cáo tài chính thời điểm cuối năm 2008 (ĐVT: Triệu đồng)
• BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN:
CHỈ TIÊU CUỐI KỲ ĐẦU KỲ
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 28,590.0 22,875.0
1. Tiền và tương đương tiền 1,477.0 745.0
2. Đầu tư tài chính ngắn hạn - Trong đĩ: dự phịng ĐTTCNH 0 0 0 0 3. Phải thu ngắn hạn
- Trong đĩ: DP phải thu NH
7,389.0 0 486.0 0 4. Tồn kho - Trong đĩ: dự phịng HTK 19,576.0 0 21,567.0 0 5. Tài sản NH khác 148.0 77.0
B. PHẢI THU DÀI HẠN 18,296.0 4,377.0
1. Phải thu dài hạn
- Trong đĩ: dự phịng phải thu DH
0 0
0 0
2. TSCĐ - Nguyên giá - Hao mịn lũy kế 3,420.0 7,246.0 -3,826.0 4,150.0 7,089.0 -2,939.0 3. TS dài hạn khác - Trong đĩ: dự phịng ĐTTCDH 14,876.0 0 227.0 0 TỔNG TÀI SẢN 46,886.0 27,252.0 A. NỢ PHẢI TRẢ 27,889.0 11,117.0 I. Nợ ngắn hạn 21,265.0 10,686.0 1. Vay ngắn hạn 20,025.0 10,465.0 2. Nợ dài hạn đến hạn 0 0 3. Nợ ngắn hạn khác 1,240.0 221.0 4. DP phải trả NH 0 0 II. Nợ dài hạn 6,624.0 431.0 1. Vay DH 6,624.0 431.0 2. Nợ DH khác 0 0 3. DP phải trả DH 0 0 4. DP trợ cấp mất việc 0 0 B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 18,997.0 16,135.0 I. Vốn chủ sở hữu - Trong đĩ: + Chênh lệch tỷ giá
+ Chênh lệch đánh giá lại TS
18,997.0 0 0 16,135.0 0 0
II. Kinh phí và quỹ 0 0
TỔNG NGUỒN VỐN 46,886.0 27,252.0
• KẾT QUẢ KINH DOANH VÀ NGÂN LƯU
2. Gía vốn hàng bán 62,390.0
3. Lợi nhuận gộp 9,537.0
4. Chi phí quản lý, bán hàng 1,664.0
5. Doanh thu hoạt động tài chính 997.0
6. Chi phí hoạt động tài chính 2,111.0
- Trong đĩ: lãi vay 2,111.0
7. Lợi nhuận HĐKD 6,759.0
8. Thu nhập khác 1,054.0
9. Chi phí khác 222.0
10. Lợi nhuận khác 832.0
11. Lợi nhuận trước thuế TNDN 7,591.0
12. Thuế TNDN 2,125.48
13. Lợi nhuận rịng 5,465.52
14. Chi phí khấu hao trong năm 887.0
15. Ứớc lượng ngân lưu HĐKD 2388.52
• KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH NĂM TIẾP THEO
1. LN rịng kế hoạch năm tới 2,500.0
2. Doanh thu kế hoạch năm tới 887.0
3. Nợ vay trung dài hạn đến hạn trong năm tới
1,000.0
---Header---
NĂNG LỰC ĐIỀU HÀNH
---Text---
CHỈ TIÊU NỘI DUNG ĐIỄM HS
1. Kinh nghiệm của ban lãnh
đạo DN trong ngành Từ 10 năm trở lên 100
16%
2. Lý lịch tư pháp của người đứng đầu DN/ và kế tốn trưởng
Lý lịch tốt, chưa từng cĩ tiền án
3. Trình độ học vấn của người đứng đầu DN
Đại học/Cao đẳng hoặc trung học nhưng cĩ các bằng cấp chuyên mơn và các bằng cấp kinh tế khác
80 15%
4. Mơi trường kiểm sốt nội bộ
Được ghi chép và kiểm tra
thường xuyên 100 14%
5. Năng lực điều hành của người quản lý DN theo đánh giá của CBTD
Được đánh giá là tương đối tốt 80 13%
6. Quan hệ của ban lãnh đạo với các cơ quan chủ quản và các ban ngành cĩ liên quan
Cĩ mối quan hệ tương đối tốt, cĩ uy tín trong địa phương, đang trong diện ưu tiên phát triển
80 13%
7. Tầm nhìn, chiến lược của DN trong 2-5 năm tới
Cĩ tầm nhìn, chiến lược kinh
doanh rõ ràng 100 13%
ĐIỂM NĂNG LỰC VÀ KINH NGHIỆM QUẢN LÝ: 91.80
---Header---
LỊCH SỬ GIAO DỊCH
---Text---
* Tình trạng giao dịch: Khách hàng đang giao dịch hoặc đã từng cĩ quan hệ TD với SCB
CHỈ TIÊU NỘI DUNG ĐIỄM HS
1. Lịch sử trả nợ của KH trong 12 tháng qua tại SCB
Luơn luơn trả đúng hạn gốc
và lãi tại SCB 100
10%
2. Số lần cơ cấu lại nợ trong 12 tháng qua tại SCB (kể cả nợ đã tất tốn)
Khơng cĩ 100 10%
4. Nợ quá hạn trong 12 tháng qua tại SCB (nếu cĩ nợ quá hạn vượt quá 12 tháng thì 0đ)
Chỉ cĩ nhĩm 1 100 10%
5. Phát sinh nghĩa vụ trả thay của SCB với cam kết ngoại bảng
SCB chưa từng thực hiện thay các nghĩa vụ cho khách hàng trong 2 năm qua
100 10%
6. Tình trạng nợ quá hạn tại các NH khác trong 12 tháng qua
Khơng cĩ, khách hàng đang
hoạt động rất tốt 100 10%
7. Thời gian quan hệ với SCB >3 năm 100 8%
8. Tỷ trọng DT chuyển qua trong tổng DT so với tỷ trọng vốn do SCB tài trợ
Từ 70% đến dưới 100% 80 8%
9. Số loại sản phẩm KH sử dụng
của SCB 3 80 8%
10. Tình hình cung cấp thơng tin KH theo yêu cầu của SCB
Cung cấp đầy đủ, kịp thời và
chính xác 100 8%
11. Định hướng quan hệ của KH theo đánh giá của CBTD.
Mở rộng quan hệ TD, khách
hàng cĩ tiềm năng cho SCB 100 8%
ĐIỂM TÌNH HÌNH VÀ UY TÍN GIAO DỊCH VỚI NGÂN HÀNG 94.80
---Header---
MƠI TRƯỜNG KINH DOANH VÀ CÁC ĐẶC ĐIỂM KHÁC
---Text---
1. Chấm điểm mơi trường kinh doanh DN:
CHỈ TIÊU NỘI DUNG ĐIỂM HS
2. Khả năng gia nhập thị trường của các DN mới theo đánh giá của CBTD
Ngành nghề dễ kinh doanh nhưng việc thành lập DN địi hỏi các điều kiện đặc biệt.
80 17% 3. Khả năng sản phẩm của DN bị thay thế bởi các sản phẩm thay thế Ít 80 17% 4. Tính ổn định của giá
nguyên liệu đầu vào Tương đối ổn định 80 17%
5. Các chính sách bảo hộ ưu đãi của chính phủ, nhà nước
Cĩ chính sách ưu đãi nhưng DN
chỉ phát huy ở mức khá 60 16%
6. Mức độ phụ thuộc HĐKD vào điều kiện tự nhiên
Cĩ phụ thuộc nhưng ảnh hưởng
khơng đáng kể 80 16%
ĐIỂM MƠI TRƯỜNG KINH DOANH CỦA DN: 80.00
2. Chấm điểm các hoạt động khác của DN:
CHỈ TIÊU NỘI DUNG ĐIỄM HS
1. Sự phụ thuộc một số ít nhà cung cấp nguyên liệu đầu vào
Khơng cĩ, dễ dàng tìm kiếm các nhà cung cấp trên thị trường
100 10%
2. Sự phụ thuộc một số ít người tiêu dùng (sản phẩm đầu ra)
Nhu cầu về sản phẩm tương đối khá, dễ dàng tìm được người tiêu thụ
80 10%
3. Tốc độ tăng trưởng trung bình năm DT thuần của DN trong 3 năm gần đây
Tăng trưởng mạnh, >25% 100 10%
4. Tốc độ tăng trưởng trung bình năm lợi nhuận sau thuế của DN trong 3 năm gần đây
Cĩ tăng trưởng, từ 8% đến
15% 80 10%
trong ngành (tính từ thời điểm cĩ sản phẩm trên thị trường)
6. Phạm vi hoạt động của DN Tồn quốc, khơng cĩ hoạt
động xuất khẩu 80 8%
7. Uy tín của DN với người tiêu dùng
Người tiêu dùng biết đến ở
mức bình thường 60 10%
8. Mức độ bảo hiểm TS Từ 50% đến dưới 70% 80 8%
9. Ảnh hưởng sự biến động nhân sự nội bộ đến HĐKD của DN những năm gần đây
Cĩ biến động, nhưng khơng ảnh hưởng đến HĐKD của doanh nghiệp
60 8%
10. Khả năng tiếp cận nguồn vốn để tài trợ cho HĐKD của DN
Cĩ thể tiếp cận nhiều nguồn khác nhau, tuy nhiên chưa đáp ứng đủ nhu cầu của DN
80 8%
11. Triển vọng phát triển của DN theo đánh giá của CBTD
Phát triển nhanh và vững chắc
trong 3 đến 5 năm tới 100 8%
ĐIỂM CÁC ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG KHÁC CỦA DN: 84.00
---Header---
CHẤM ĐIỂM QUY MƠ TÀI CHÍNH VÀ NGÂN LƯU
---Text---
1. Chấm điểm quy mơ DN:
1. Điểm về nguồn vốn kinh doanh 15 2. Điểm về số lượng lao động 5
3. Điểm về doanh thu thuần 20
4. Điểm về tổng TS 10
TỔNG SỒ ĐIỂM XẾP LOẠI QUY MƠ 50
KẾT LUẬN QUY MƠ DN VỪA
2. Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính:
1. Khả năng thanh tốn hiện hành 1.34 60 8.5%
2. Khả năng thanh tốn nhanh 0.42 20 8.5%
3. Vịng quay VLĐ 2.8 100 8%
4. Kỳ thu tiền bình quân 20 100 8%
5. Vịng quay HTK 3.03 80 8%
6. Hiệu quả sử dụng TS 1.94 100 8%
7. Nợ dài hạn/vốn CSH (LD/E) 35% 80 8.5%
8. Nợ phải trả/tổng nguồn vốn (D/A) 59% 80 8.5%
9. LN gộp/DT thuần 13.26% 40 8.5%
10. LN rịng từ HĐKD/DT thuần 7.6% 60 8.5%
11. Tỷ suất LN/TS 14.74% 100 8.5%
12. Tỷ suất LN/ vốn CSH 31.11% 100 8.5%
TỔNG SỐ ĐIỂM TÀI CHÍNH 76.30
3. Chấm điểm chỉ tiêu lưu chuyển tiền tệ:
CHỈ TIÊU GIÁ TRỊ ĐIỂM
SỐ
TRỌNG SỐ
1. Khả năng thanh tốn nợ dài hạn đến hạn 0 80 25%
2. Khả năng thanh tốn nợ vay ngắn hạn 0 20 25%