Cho dù hầu hết các NH đã xây dựng một cơ chế đảm bảo an toàn tín dụng, nhưng các điều kiện cấp tín dụng có thể thay đổi theo thời gian, do đó có thể có điều không thể tránh khỏi là một số khoản tín dụng vẫn có thể gặp rủi ro. Vì vậy NH cần xây dựng một hệ thống theo dõi cảnh báo sớm những RRTD để đưa ra biện pháp kịp thời ngăn chặn RRTD có thể bùng phát.
Nhận dạng rủi ro bao gồm các bước : theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và quy trình cho vay để thống kê các dạng RRTD, nguyên nhân từng thời kỳ và dự báo được những nguyên nhân tiềm ẩn có thể gây ra RRTD.
Để nhận dạng rủi ro, nhà quản trị phải lập được bảng liệt kê tất cả các dạng rủi ro đã, đang và sẽ có thể xuất hiện bằng các phương pháp : lập bảng câu hỏi nghiên cứu, tiến hành điều tra, phân tích các hồ sơ tín dụng, đặc biệt quan tâm đến điều tra các hồ sơ có vấn đề. Kết quả phân tích cho ra những dấu hiệu những biểu hiện, nguyên nhân RRTD, từ đó nhằm tìm ra biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro.
Sau đây là một số dấu hiệu chung nhất để nhận biết RRTD của hầu hết các khoản tín dụng có vấn đề:
•Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng
- Giảm sút mạnh số dư tiền gửi : Số dư trên tài khoản tiền gửi của khách hàng giảm sút rõ rệt, hoặc một cách bất thường, xuất hiện các séc phát hành quá số dư.
- Mức độ vay thường xuyên gia tăng, chấp nhận vay với lãi suất cao.
- Sự chậm trễ bất thường và không có lý do chính đáng trong việc cung cấp các báo cáo tài chính hoặc chậm trễ, né tránh trong việc gặp gỡ CBTD.
- Thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi. Khách hàng có ý muốn khất nợ, xin gia hạn nợ, thậm chí chấp nhận NQH với lãi suất cao.
- Thường xuyên vay vượt quá nhu cầu dự kiến.
- Sử dụng vốn sai mục đích, sử dụng các khoản nợ ngắn hạn để tài trợ nhu cầu trung – dài hạn.
- Chất lượng tài sản đảm bảm giảm sút. • Nhóm liên quan đến tình hình tài chính:
- Giảm các khoản phải trả và tăng các khoản phải thu. - Các hệ số thanh toán đi theo chiều hướng xấu. - Tăng doanh số bán nhưng giảm lãi.
- Hoạt động thua lỗ, các chỉ tiêu sinh lời giảm, - Giá cổ phiếu giảm, hệ số đòn bẩy tài chính tăng. - Khả năng tiền mặt giảm
- Thường xuyên không đạt mức kế hoạch sản xuất và bán hàng, chất lượng sản phẩm dịch vụ giảm sút, mất uy tín trên thị trường, bạn hàng, người tài trợ.
- Thay đổi bất thường trong khấu hao, kế hoạch trả lương, giá trị hàng tồn kho.
•Nhóm liên quan đến tình hình quản lý
- Hệ thống quản trị bất đồng về mục đích, điều hành độc đoán hoặc quá phân tán.
- Thay đổi thường xuyên cơ cấu quản trị, thuyên chuyển nhân viên diễn ra thường xuyên.
- Tranh chấp trong quản lý.
- Có nhiều chi phí quản lý bất hợp lý.
1.3.3.2 Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng