tiền Đồng chí Hiển đã chi quá tạm ứng để mua bảo hộ lao động cho công nhân Đội xây lắp số 2, kế toán định khoản nghiệp vụ bù trừ công nợ phải trả số tiền đã chi quá tạm ứng cho đồng chí Hiển như sau:
Nợ TK 141 : 410.600 Có TK 3388 : 410.600
XUẤT KHO:
Nghiệp vụ 1: Căn cứ vào phiếu xuất kho số PX-02ML ngày 09/02/2010xuất vật liệu xi măng, đá, cát, gạch cho đội xây lắp số 2 để xây trạm biến áp và hệ thống hố ga thoát nước công trình Mỗ Lao kế toán định khoản:
Nợ TK 621 : 133.810.000 Có TK 152 : 133.810.000
Nghiệp vụ 2: Căn cứ vào phiếu xuất kho số PX-05ML ngày 12/02/2010xuất vật liệu thép cho đội xây lắp số 3 để gia công móng trạm biến áp và nắp đậy hệ thống hố ga thoát nước công trình Mỗ Lao kế toán định khoản:
Nợ TK 621 : 37.950.000 Có TK 152 : 37.950.000
Nghiệp vụ 3: Căn cứ vào phiếu xuất kho số PX-06ML ngày 17/02/2010xuất CCDC cho Đội xây lắp số 2 trang bị bảo hộ lao động cho công nhân được phân bổ ngay một lần vào kế hoạch sản xuất kinh doanh trong kỳ kế toán định khoản như sau:
Nợ TK 627 : 9.446.000
Có TK 153 :9.446.000
Nghiệp vụ 4: Căn cứ vào phiếu xuất kho số PX-07ML ngày 20/02/2010xuất vật tư thiết bị sứ, dây đồng, chống sét ôxit kim loại cho Đội xây lắp số 5 để lắp đặt thiết bị trạm biến áp công trình Mỗ Lao kế toán định khoản:
Nợ TK 621 : 53.640.000 Có TK 152 : 53.640.000
Nghiệp vụ 5: cứ vào phiếu xuất kho số PX-09ML ngày 20/02/2010xuất vật tư thép cho Xưởng cơ khí gia công chi tiết néo cột cho công trình Mỗ Lao kế toán định khoản:
Nợ TK 621 : 7.250.000
Có TK 152 :7.250.000
Từ các định khoản nghiệp vụ xuất kho và Bảng tổng hợp xuất kho vật liệu, CCDC trong tháng 02/2010- Công trình Mỗ Lao kế toán lấy số liệu làm căn cứ ghi vào Bảng phân bổ vật liệu, CCDC trong tháng 02/2010của Công ty như sau:
( Trích bảng phân bổ vật liệu tháng 02/ 2010của Công ty S.Đà 2
(Biểu số 13): Bảng phân bổ vật liệu, CCDC
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI THIÊN THÀNH VÀ THƯƠNG MẠI THIÊN THÀNH
BẢNG PHÂN BỔ VẬT LIỆU, CÔNG CỤ DỤNG CỤTháng 02/2010 Tháng 02/2010 (Đơn vị tính: 1000 đồng) TT Ghi có TK TK 152 TK 153 TK 142 TK 242 Giá H.toán Giá T.tế Giá H.toá n Giá T.tế