PHIẾU THU (Liờn 2)
2.1.3. Quy trỡnh ghi sổ kế toỏn
Hàng ngày, từ PXK, bảng kờ bỏn ra, hoỏ đơn, phiếu thu…đựơc dựng làm căn cứ ghi sổ, ghi nghiệp vụ kinh tế phỏt sinh vào sổ nhật ký chung, sổ nhật ký bỏn hàng, nhật ký thu tiền. Sau đú căn cứ vào số liệu đó ghi trờn sổ nhật ký chung, nhật ký bỏn hàng, nhật ký thu tiền để ghi vào sổ cỏi TK 511… Đồng thời với việc ghi sổ nhật ký chung, nhật ký bỏn hàng, nhật ký thu tiền, cỏc nghiệp vụ phỏt sinh được ghi vào sổ chi tiết cỏc TK 511.
Cuối thỏng, lấy số liệu trờn sổ, thẻ kế toỏn chi tiết để lập bảng tổng hợp TK 511, số liệu trờn sổ cỏi TK 511…làm căn cứ để lập bảng cõn đối số phỏt sinh. Sau khi đó kiểm tra đối chiếu khớp đỳng số liệu ghi trờn bảng tổng hợp chi tiết TK 511.
Biểu 2.1: Sổ chi tiết bỏn hàng
CễNG TY TNHH TS INTERSEATS VIỆT NAM
Địa chỉ: Lụ 80, Khu cụng nghiệp Nội Bài, Quang Tiến, Súc Sơn, Hà Nội. SỔ CHI TIẾT BÁN HÀNG
Thỏng 10 năm 2011
Tờn hàng húa: DBL SEAT ASSY Đvt : đồng
Chứng từ
Diễn giải
TKđối đối ứng
Doanh thu Cỏc khoản giảmDT Ngày
thỏng Số hiệu
Số
lượng Đơn giỏ Thành tiền Thuế
Khoản khỏc 08/10/2
011 01489
Xuất bỏn DBL SEAT ASSY cho Cụng ty TNHH Yamaha
Motor Việt Nam
111 60 85.5000 5.130.000 102.60018/10/2 18/10/2
011 01501
Xuất bỏn DBL SEAT ASSY
cho Cụng ty Honda Việt Nam 131 70 85.500 5.985.000 119.700 20/10/2
011 01507
Xuất bỏn DBL SEAT ASSY cho Cụng ty TNHH Piaggio
Việt Nam
112 90 85.500 7.695.00022/10/2 22/10/2
011 01508
Xuất bỏn DBL SEAT ASSY cho Cụng ty TNHH Yamaha
Motor Việt Nam
131 110 85.500 9.405.00025/10/2 25/10/2
011 01512
Xuất bỏn DBL SEAT ASSY
cho Cụng ty TNHH Xuõn Cầu 131 90 85.500 7.695.000 Cộng số phỏt sinh
Doanh thu thuần 420
35.910.000
35.687.700 222.300
Ngày 31 thỏng 10 năm 2011
Người lập Kế toỏn trưởng