kinh doanh của các Doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Tín dụng ngân hàng với cơ chế hoạt động cơ bản là “vay để cho vay”; “vay có hoàn trả theo thời hạn quy định cả vốn và lãi” ; nếu quá hạn phải chịu lãi suất cao, đã thúc đẩy các doanh nghiệp trong đó có các DNVVN nâng cao hiệu quả kinh tế của việc sử dụng vốn.
Để có tiền cho các doanh nghiệp vay, ngân hàng phải tiến hành huy động vốn và có quy định thời hạn trả rõ ràng, như vậy ngân hàng cũng phải cân đối giữa nguồn huy động và nguồn cho vay soa cho phù hợp, đảm bảo thời hạn khớp giữa các nguồn. Vì vậy khi ký kết hợp đồng tín dụng, ngân hàng đã cân nhắc nguồn có khả năng giải ngân, và thời hạn cần thiết để thu hồi vốn. Cho nên đến thời hạn trả nợ, dù doanh nghiệp làm ăn có lãi hay không cũng phải thực hiện nhiệm vụ trả nợ của mình, do đó bắt buộc hoạt động của doanh nghiệp phải sinh lời.
Thêm vào đó, khi cho vay ngân hàng cần kiểm tra tình hình kinh doanh cũng như tình hình tài chính của doanh nghiệp. Ngân hàng chỉ cho vay những khách hàng có kết quả kinh doanh cao, tài chính lành mạnh, đảm bảo có khả năng trả nợ ngân hàng. Yếu tố này thúc đẩy các doanh ngiệp cần quan tâm hơn nữa đến hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay vốn tạo điều kiện nâng cao khả năng tối đa hóa lợi nhuận của doanh nghiệp.
Mặt khác, thông qua cho vay, vốn tín dụng được cung cấp kịp thời tạo điều kiện cho sản xuất kinh doanh và nâng cao trách nhiệm sử dụng vốn của doanh nghiệp. Việc quản lý vốn thông qua quá trình hạch toán kinh tế góp
phần cũng cố chế độ hạch toán kinh tế trong doanh nghiệp thêm vững chắc. Khi quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng được thiết lập thì cũng là lúc họ cùng bước trên một con đường. Vốn đã đưa vào kinh doanh thì cả ngân hàng và doanh nghiệp đều muốn nó quay lại với một lượng giá trị lớn hơn khi bỏ ra nên họ cùng nhau hợp tác để đồng vốn có lãi. Do đó, trước, trong và sau khi giải ngân , ngân hàng luôn quan tâm đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp để có thể góp ý, tham gia trên những lĩnh vực mà ngân hàng biết, cũng bởi ngân hàng có quan hệ với rất nhiều các chủ thể kinh tế khác, vậy nên thông tin mà họ nắm bắt được cũng rất nhanh, chính xác giúp doanh nghiệp chủ động trước thời cơ cũng như thách thức, từ đó tìm ra biện pháp tốt nhất nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Qua một vài khía cạnh, ta thấy được vai trò to lớn của tín dụng ngân hàng đối với các DNVVN, và sẽ là quan trọng hơn đối với các DNVVN trong lĩnh vực nông thôn. Vì vậy, việc mở rộng tín dụng đói với DNVVN là thực sự cần thiết để hoàn thiện một nền kinh tế, đặc biệt là nền kinh tế đang phát triển như nước ta.
1.4.2.4 Một số tiêu chí đánh giá việc mở rộng tín dụng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ
1.4.2.4.1 Chỉ tiêu về doanh số cho vay Mức tăng số lượng khách hàng
∆M = M –Mn-1 Mn-1
Trong đó:
∆M: Mức tăng số lượng khách hàng
M: Sống lượng khách hàng vay vốn tại ngân hàng trong năm n Mn-1: Số lượng khách hàng vay vốn tại ngân hàng trong năm n-1
Nếu ∆M > 0 : Số lượng khách hàng vay vốn tại ngân hàng tăng trong năm n-1
Nếu ∆M < 0 : Số lượng khách hàng vay vốn tại ngân hàng giảm trong năm n-1
Chỉ tiêu này thể hiện khả năng mở rộng số lượng khách hàng vay vốn của ngân hàng.
Tỷ lệ tăng số lượng khách hàng
TLkh = ∆M / M n-1
Trong đó:
TLkh: Là tỷ lệ tưng số lượng khách hàng vay vốn tại ngân hàng ∆M: Mức tăng số lượng khách hàng
Mn-1: Số lượng khách hàng vay vốn tại ngân hàng trong năm n-1
Tỷ lệ tăng số lượng khách hàng cho biết tốc độ tăng số lượng khách hàng qua các thời điểm. Tập hợp tỷ lệ này sẽ cho ta biết xu thế thu hút khách hàng vay vốn tại doanh nghiệp như thế nào.
Doanh số cho vay trong kỳ: Là tổng số tiền đã cho vay trong kỳ, chỉ tiêu này phản ánh dung lượng hoạt động cho vay trong kỳ của ngân hàng.
1.4.2.4.2 Nhóm chỉ tiêu về dư nợ cho vay
Dư nợ cho vay DNVVN: là chỉ tiêu phản ánh số tiền mà ngân hàng hiện đang cho DNVVN vay tính đến thời điểm cụ thể.
Dư nợ cuối kỳ = Dư nợ đầu kỳ + Doanh số cho vay trong kỳ - Doanh số thu nợ trong kỳ
• Mức tăng dư nợ cho vay DNVVN
Trong đó:
∆D: Là mức tăng dư nợ cho vay DNVVN D:Là dư nợ cho vay DNVVN năm n Dn-1:Là dư nợ cho vay DNVVN năm n-1
Mức tăng dư nợ thể hiện sự thay đổi về quy mô cho vay DNVVN của ngân hàng tại một thời điểm.
• Tỷ lệ dư nợ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
TLdn = ∆D / Dn-1
Trong đó:
∆D: Là mức tăng dư nợ cho vay DNVVN D:Là dư nợ cho vay DNVVN năm n Dn-1:Là dư nợ cho vay DNVVN năm n-1
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ tăng của dư nợ cho vay DNVVN
• Tỷ trọng cho vay