- Thực hiện chức năng kinh doanh trực tiếp ; tổ chứ c, triển khai thực hiện hiệu quả việc tiếp thị KH và cung cấp sản phẩm , dịch vụ của NH trong phạm vi hoạt động
4 Tài trợ RRTD
2.3.1.2 Kết quả từ phỏng vấn trực tiếp
(1) Những vấn đề cần giải quyết trong công tác QTRRTD của NH:
- Xây dựng chính sách tín dụng trong đó thực hiện nghiêm túc quy định , chế độ , quy trình nghiệp vụ tín dụng của NH , xác định rõ các giới hạn cho vay để định hướng cho việc tăng trưởng tín dụng trong tầm kiểm soát .
- Nâng cao công tác tuyển chọn và đào tạo , nâng cao tư cách , phẩm chất đạo đức cho các cán bộ tín dụng. Đây là nhiệm vụ khá quan trọng vì hiện nay nhiều cán bộ NH cán bộ nhân viên làm việc kém năng động , kém về năng lực và phẩm chất đạo đức . Điều này ảnh hưởng rất lớn tới uy tín của NH , cũng như chất lượng dịch vụ mà khách hàng cung cấp . Do đó , cần phải có chính sách nhằm nâng cao năng lực của mỗi nhân viên trong NH.
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính ngân hàng
- Phát triển hệ thống kênh phân phối , mở rộng thêm các loại hình dịch vụ đem lại hiệu quả cho hoạt động kinh doanh . Đối với một chi nhánh , hoạt động kinh doanh chủ yếu là hoạt động tín dụng , do đó họ thường gặp rất nhiều rủi ro . Để hạn chế được cần thực hiện một số hoạt động kinh doanh khác nhằm phân tán rủi ro để giảm thiểu tổn thất.
- Quản lý chặt chẽ hơn về dư nợ cho vay và nợ quá hạn . Vì là một NH chủ yếu cho các đối tượng là doanh nghiệp vay nên việc quản lý dư nợ quá hạn là rất cần thiết , quản lý để trích lập dự phòng hợp lý tránh ứ đọng vốn.
(2) gợi ý của các chuyên gia cho sinh viên để giải quyết vấn đề trên
- Thực hiện nghiên cứu những mô hình QTRRTD hiện đại trong nước và trên thế giới áp dụng vào tình hình thực tế Việt Nam.
- Thực hiện hoạt động tín dụng hiệu quả dựa trên nghiên cứu đánh giá đến những tác động của yếu tố tự nhiên , môi trường là yếu tố ảnh hưởng nhất đến hiệu quả sử dụng vốn vay của khách hàng trên địa bàn.
- Tích cực rèn luyện nâng cao kiến thức chuyên ngành Tài chính – Ngân hàng , dựa trên những kiến thức đã được đào tạo về QTRRTD để áp dụng vào thực tế để phát hiện ra cái mới , giải quyết vấn đề .
2.3.2Phân tích tình hình quản trị rủi ro tín dụng tại NH TMCP Bưu Điện Liên Việt – chi nhánh Hà Nội căn cứ vào dữ liệu thứ cấp
Hoạt động tín dụng của Chi nhánh chủ yếu về hai mảng đó là hoạt động cho vay và hoạt động bảo lãnh ngân hàng . Trong đó, hoạt động cho vay chiếm trên 95% do đó rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt tập trung chủ yếu vào hoạt động cho vay .
(1) Tình hình hoạt động tín dụng của Chi nhánh
* Tổng doanh số cho vay, doanh số thu nợ
Bảng 2.4 Doanh số cho vay, Doanh số thu nợ năm 2011-2013
Đơn vị : triệu đồng
Chỉ tiêu năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Doanh số cho vay 2.445.660,33 3.052.476 5.952.328,2 Doanh số thu nợ 1.426.635,19 1.782.140 2.370.246,2
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính ngân hàng
Biểu đồ : 2.1 Biểu đồ tình hình sử dụng vốn
- Ta thấy doanh số cho vay của Chi nhánh qua các năm đều tăng , tuy nhiên sự tăng trưởng này không đồng đều . Nếu như năm 2012 tốc độ tăng trưởng là 24,81% thì sang năm 2013 tốcc độ tăng trưởng là 95%. Điều này chứng tỏ trong những năm gần đây Chi nhánh đã có những chính sách tăng tín dụng cho vay một cách thận trọng , đảm bảo mục tiêu tăng trưởng vừa đảm bảo lợi nhuận .
- Cùng với sự gia tăng doanh số cho vay , doanh số thu nợ cũng tăng lên đáng kể . Năm 2012 doanh số thu nợ đã tăng 24,91% so với năm 2011, năm 2013 tăng trưởng mạnh tăng 133% so với năm 2012. Những số liệu trên cho thấy chất lượng hoạt động tín dụng của Chi nhánh đã được chú trọng và cải thiện nâng cao đáng kể . Tuy nhiên ,Nếu dùng việc tăng doanh số thu nợ để đánh giá chất lượng QTRRTD là thiếu chính xác , bởi doanh số thu nợ này có thể biến đổi theo sự tăng của doanh số cho vay
* Dư nợ tín dụng
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính ngân hàng
Bảng 2.5 Dư nợ tín dụng theo thời hạn cho vay
Đơn vị : Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Số tiền Tỷ trọn g (%) Số tiền Tỷ trọn g (%) Số tiền Tỷ trọn g (%) Tổng dư nợ TD 2.127.724,49 100 2.655.654,12 100 4.761.862,6 100 Ngắn hạn 1.110.672,49 52,2 1.558.868 58,7 3.342.827,5 70,2 Trung và dài hạn 1.017.052,3 47,8 1.096.786,12 41,3 1.419.035,1 29,8 ( Nguồn : Phòngkế toán ngân quỹ NH Bưu Điện Liên Việt – HN)
Biểu đồ 2.2 : Biểu đồ dư nợ tín dụng theo thời gian vay
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính ngân hàng
Tổng dư nợ tín dụng của Chi nhánh tăng trưởng tương đối tốt qua 3 năm , cụ thể năm 2012 tổng dư nợ tín dụng tăng 24,81% so với năm 2011. Năm 2013 tăng 80% so với năm 2012. Qua bảng có thể thấy tỷ trọng cho vay trung và dài hạn có xu hướng giảm liên tiếp qua 2 năm gần đây. Ngược lại thì tỷ trọng cho vay ngắn hạn luôn chiếm ưu thế trong cơ cấu cho vay của Chi nhánh và có tốc độ tăng trưởng đáng kể năm 2013 dư nợ TD ngắn hạn tăng 114,4% so với năm 2012,chiếm 70,2% trong tổng dư nợ TD góp phần làm cho dư nợ TD tăng trưởng cao. Điều này cho thấy sự thay đổi tích cực trong cơ cấu cho vay theo kỳ hạn của Chi nhánh và nâng cao khả năng của NH trong việc điều chỉnh chính sách TD cũng như cải tạo bộ máy tổ chức của mình .
Dư nợ theo thành phần kinh tế
Bảng 2.6 Dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế
Đơn vị : Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Số tiền trọnTỷ g Số tiền Tỷ trọng Số tiền trọngTỷ DNNN 170.217,96 8% 19.404,85 4% 48.027 11% DN ngoài quốc doanh 1.702.179,6 80% 2.063.443,25 77,7% 3.728.538,4 78,3% Cá nhân, hộ gia đình 255.326,94 12% 485.121,18 18,3% 609.377,24 10,7% ( Nguồn : Phòngkế toán ngân quỹ NH Bưu Điện Liên Việt – HN)
Biểu đồ 2.3 : Biểu đồ dư nợ theo thành phần kinh tế
Qua bảng trên ta thấy dư nợ TD của chi nhánh tăng dần theo các năm . Trong đó , dư nợ TD cho vay DN ngoài quốc doanh tăng nhiều nhất đồng thời chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu cho vay qua các năm . Điều này là do tình hình kinh tế xã hội chung của địa bàn quận Đống Đa đang trên đà phát triển , tăng trưởng liên tục ở mức 2 con số. Tập trung vào các thế mạnh như CN xây dựng, du lịch và dịch vụ đang ngày càng thu hút được những dự án công nghiệp có mức đầu tư lớn cả trong và ngoài nước . Cho vay DNNN tăng trưởng khá ấn tượng ở năm 2013 tăng 147% so với năm 2012. Điều này
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính ngân hàng
tập đoàn , DN lớn cũng như các DN vừa và nhỏ . Tuy nhiên , ở cấu thành cho vay cá nhân , hộ gia đình chưa tiếp được đà tăng trưởng cao như ở năm 2012 .
* Tình hình nợ xấu ở Chi nhánh
Bảng 2.7 Tình hình nợ xấu qua các năm
Đơn vị ; triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Tổng dư nợ 2.127.724,49 2.655.654,12 4.761.862,6
Tổng nợ xấu 4.042,67 5.576,87 120.475,12
Tỷ lệ nợ xấu 0,19% 0,21% 2,53%
( Nguồn : Phòngkế toán ngân quỹ NH Bưu Điện Liên Việt – HN)
Biểu đồ 2.4 : Tổng nợ xấu qua các năm
Giai đoạn 2011- 2013 : Nợ xấu của Chi nhánh có chiều hướng tăng . Nếu như năm 2011 tỷ lệ nợ xấu là 0,19% tăng nhẹ sang năm 2012 tỷ lệ này là 0,21% thì đến năm 2013 tỷ lệ nợ xấu tăng mạnh lên đến 2,53%. Tuy nhiên vẫn ở trong tầm kiểm soát được của Chi nhánh và vẫn thấp hơn nhiều so với rất nhiều các NH khác trong cùng hệ thống ở cùng thời điểm . Nguyên nhân của sự tăng đột biến này là do sự khó khăn chung của nền kinh tế vĩ mô, lạm phát tăng cao, các DN không có được sự hỗ nào mà còn bị bồi thêm chi phí vốn tăng cao nên sản xuất càng bế tắc ảnh hưởng đến khả năng chi trả của DN.
(2) Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh
* Nhận dạng RRTD trong hoạt động cho vay của Ngân hàng
Bộ máy tổ chức cấp tín dụng:
Tham gia trực tiếp hoạt động cấp tín dụng phòng là phòng giám sát kinh doanh, hoạt động dưới sự giám sát và chỉ đạochính của đồng chí phó giám đốc . Trưởng phòng giao dịch với hạn mức và nội dung ủy quyền phù hợp với quy định ủy quyền quyết định tín dụng . Nhìn chung đội ngũ cán bộ làm công tác tín dụng của Chi nhánh được đào tạo trình độ chuyên môn nghiệp vụ bài bản . Tuy nhiên do một phần lớn CBTD còn trẻ cả về tuổi nghề và kinh nghiêm công tác nên hiệu quả hoạt động TD chưa cao.
Quy trình cho vay
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính ngân hàng
- Bước 1: tiếp nhận , tư vấn và hướng dẫn KH lập hồ sơ vay vốn
- Bước 2 : Thẩm định các điều kiện vay, dự án dầu tư, phương án vay vốn - Bước 3: Xét duyệt cho vay
-Bước 4: Hoàn thiện hồ sơ và ký kết hợp đồng ( tín dụng bảo đảm tiền vay) -Bước 5: Kiểm tra , kiểm soát hồ sơ và giải ngân
-Bước 6: Thu hồi nợ gốc , lãi , phí và xử lý các phát sinh
- Bước 7: Thanh lý hợp đồng tín dụng và giải chấp tài sản đảm bảo
Việc phân cấp thực hiện thẩm định tài chính dự án xuống các phòng ban , công tác thẩm định tài chính dự án do phòng giám sát kinh doanh đảm nhiệm . Thực tế qua quá trình nghiên cứu tại Chi nhánh cho thấy việc thực hiện quy trình cho vay còn nhiều bất cập . Công tác thẩm định hồ sơ trước khi vay vốn KH còn chưa chính xác , chủ yếu dựa vào cảm tính . Trong quá trình cho vay khó kiểm tra về mục đích sử dụng vốn của người vay.
* Phân tích cấu trúc và Đo lường rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay
Cấu trúc RRTD : RRTD của NH Bưu Điện Liên Việt – HN được thể hiện dưới các dạng : Nợ đủ tiêu chuẩn , nợ cần chú ý, nợ xấu
Bảng 2.8 Phân loại nhóm nợ giai đoạn 2011 – 2013
Đơn vị : Triệu đồng
Phân loại
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Số tiền Tỷ trọn g % Số tiền Tỷ trọn g % Số tiền Tỷ trọn g % Nợ đủ tiêu chuẩn 1.970.485,23 92,63 2.457.542,1 92,54 3.988.059,9 83,75 Nợ cần chú ý 152.983,36 7,19 193.597,11 7,29 665.232,2 13,97 Nợ xấu 3.829,9 0,18 4.249 0,17 108.570,47 2,28 Tổng dư nợ 2.127.724,49 100 2.655.654,12 100 4.761.862,6 100
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính ngân hàng
Qua các năm có thể thấy chỉ tiêu nợ đủ tiêu chuẩn của NH khá cao và khá ổn định mặc dù tỷ trọng trong tổng dư nợ có giảm trong năm 2013 do tác động của lạm phát . Tình hình kinh tế chung khó khăn , lạm phát tăng , lãi suất cao kéo dài kìm hãm sản xuất cũng là nguyên nhân cho sự gia tăng của 2 nhóm nợ cần chú ý và nợ xấu
Đo lường RRTD : Để đánh giá chất lượng tín dụng của mình nhà quản trị chi nhánh đã sử dụng các phương pháp phân tổ để phân loại nợ. Ngoài ra , Chi nhánh còn sử dụng phương pháp phân tích để phân chia khoản nợ ra các tiêu thức khác nhau để thuận tiện cho việc quản lý như : phân loại nợ theo thời hạn , theo thành phần kinh tế ....để nhằm đưa ra các biện pháp xử lý kịp thời các khoản nợ có vấn đề một cách hiệu quả
* Kiểm soát RRTD trong hoạt động cho vay của NH
Chi nhánh đã tiến hành xếp các KH và DN thành 10 hạng có mức độ rủi ro từ thấp đến cao : AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C . Trên cơ sở đo lường trước được những khoản vay có dấu hiệu xấu đi và có những biện pháp xử lý kịp thời cũng như làm căn cứ để trích lập dự phòng vốn tổn thất
Trên thực tế cho thấy , công tác kiểm soát RRTD chỉ mang tính thụ động , chủ yếu là xử lý khi những dấu hiệu rủi ro đã xuất hiện , chưa áp dụng những công nghệ quản trị RR mới như: sử dụng nghiệp vụ bán nợ hay các công cụ phái sinh..
* Tài trợ rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của NH
Công tác trích lập dự phòng rủi ro: Chi nhánh sử dụng phương pháp phânloại tài sản có thể trích lập và sử dụng dự phòng RR. Theo đó tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ quy định tại khoản 1 quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 như sau: - Nhóm 1 : 0% -Nhóm 2: 5% -Nhóm 3: 20% -Nhóm 4: 50% -Nhóm 5: 100%
Công tác xử lý tài sản đảm bảo : Mặc dù đã rất chú trọng tăng cường áp dụng các biện pháp đảm bảo tiền vay , đa dạng về hình thức : thế chấp , cầm cố tài sản , đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay...Tuy nhiên còn một số tài khoản không có giấy tờ về quyền sở hữu , một số tài sản khác là quyền đòi nợ mà khả năng kiểm soát nguồn thu
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính ngân hàng
rất khó . Do đó , khi xử lý TSĐB trên thực tế rất phức tạp , cả về mặt pháp lý cũng như khả năng chuyển nhượng tài sản , mất rất nhiều thời gian và công sức.
Thực hiện mua bảo hiểm tiền vay: Những năm gần đây Chi nhánh đã tiến hành cho KH mua bảo hiểm tiền vay cho các khoản vay để giảm thiểu RR trong trường hợp KH rơi vào tình trạng thất nghiệp không có thu nhập trả nợ vay , hoặc những biến cố bất ngờ .
* Quản trị rủi ro toàn diện trong hoạt động cho vay của NH
Từ những kết quả đã đạt được ở trên ta thấy hoạt động cho vay của Chi nhánh đã có những bước phát triển nhanh chóng. Dư nợ tín dụng liên tục tăng , số lượng KH quan hệ ngày càng tăng mặc dù trong năm 2013 tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay có tăng cao do ảnh hưởng tiêu cực của lạm phát . Bên cạnh đó, NH đã luôn duy trì một khoản để bù đắp rủi ro . Nhìn chung công tác quản trị rủi ro tín dụng của Chi nhánh đã có những bước tiến đáng kể .
*So sánh kết quả dữ liệu sơ cấp và thứ cấp: So sánh kết quả thu được từ dữ liệu sơ cấp bảng 2.3 về đánh giá công tác QTRRTD và qua phân tích kết quả thu được từ dữ liệu thứ cấp tại Chi nhánh cho thấy:
- Công tác nhận dạng RRTD : Kết quả sơ cấp cho thấy Chi nhánh nhận dạng RRTD chủ yếu qua phân tích định tính . Tuy nhiên qua nghiên cứu và phân tích thứ cấp cho thấy Chi nhánh chủ yếu nhận dạng RRTD qua phân tích các chỉ số . Do đó việc nhận dạng RRTD chưa được thực hiện một cách hiệu quả dẫn đến những tổn thất sau này.
- Công tác đo lường RRTD : Kết quả phân tích dữ liệu sơ cấp cho thấy Chi nhánh đã áp dụng các biện pháp sử dụng mô hình định tính , mô hình tính điểm số TD tiêu dùng , mô hình điểm số Z để đo lường nhưng trên thực tế qua nghiên cứu và phân tích dữ liệu thứ cấp cho thấy Chi nhánh chủ yếu đo lường RRTD bằng định tính do đó kết quả thu được chưa cao.
- Kiểm soát và tài trợ RRTD : Kết quả phân tích dữ liệu sơ cấp và thứ cấp đều cho thấy Chi nhánh sử dụng TSĐB để xử lý RRTD và biện pháp này đạt kết quả khá cao. Tuy nhiên thực tế nghiên cứu cho thấy việc xử lý TSĐB còn nhiều bất cập . Do đó Chi nhánh cần có những biện pháp để nâng cao hiệu quả của việc sử dụng phương pháp này cũng