III. Thực trạng phân tích tín dụng chung của các NHTM
II.PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KINH DOANH 1.Tình hình tài chính
1.Tình hình tài chính
Công ty Cổ phần Sân gôn Ngôi sao Chí Linh thực hiện hạch toán kế toán và theo dõi hoạt động sản xuất kinh doanh tốt. Với việc sử dụng hệ thống phần mềm kế toán, Ngân hàng sẽ dễ dàng kiểm tra hệ thống số liệu báo cáo. Quá trình kiểm tra khi thẩm định khách hàng này cho thấy các số liệu báo cáo là tương đối trung thực, có thể kiểm soát được cả về mặt con số hạch toán cũng như về mặt hiện vật của tài sản và đều đã được kiểm toán.
Theo các số liệu kế toán Công ty Cổ phần Sân gôn Ngôi sao Chí Linh cung cấp, tình hình tài chính của Công ty được thể hiện cụ thể như sau:
Bảng 2.4 Bảng cân đối kế toán
Đơn vị tính: VNĐ
Tài sản 31/12/ 2004 31/12/2005 30/09/2006
A TSLĐ & ĐT ngắn hạn 21,318,098,963 42,202,203,802 48,756,010,768 I Tiền 5,713,735,659 15,004,622,338 3,738,638,401 I Tiền 5,713,735,659 15,004,622,338 3,738,638,401
1 Tiền mặt 4,724,898,887 14,474,973,178 3,446,134,792 2 Tiền gửi Ngân hàng 988,836,772 529,649,160 292,503,609
II Các khoản phải thu 15,352,227,719 23,022,758,699 36,552,838,712
1 Phải thu của khách hàng 30,000,000 29,269,476 2 Trả trước cho người bán 11,779,185,531 8,378,091,449 15,795,338,939 3 Thuế GTGT được khấu trừ 1,523,042,188 3,076,816,084 (588,861,718)
4 Phải thu nội bộ 5,000,000,000
5 Các khoản phải thu khác 2,050,000,000 11,537,851,166 16,317,092,015
585 220 982
1 Nguyên vật liệu tồn kho 2,366,166,874 4,539,711,360 2 Công cụ, dụng cụ trong kho 45,799,542 3 Hàng tồn kho 102,135,585 401,871,346 67,934,080 V Tài sản lưu động khác 150,000,000 1,406,784,545 3,811,088,673 1 Tạm ứng 150,000,000 575,910,000 392,428,128 2 Chi phí trả trước 830,874,545 830,874,545 3 K cược, ký quỹ ngắn hạn 2,587,786,000 B TSCĐ & ĐT dài hạn 68,252,337,389 130,362,038,835 154,264,272,475 I Tài sản cố định 2,835,098,604 108,880,989,699 105,784,285,569 1 Tài sản cố định hữu hình 2,835,098,604 85,251,808,069 82,155,103,939 Nguyên giá 3,108,449,713 88,391,166,957 88,469,991,326 Giá trị hao mòn luỹ kế * (273,351,109) (3,139,358,888) (6,314,887,387) 2 Tài sản cố định vô hình - 23,629,181,630 23,629,181,630 Nguyên giá 23,629,181,630 23,629,181,630 Giá trị hao mòn luỹ kế *