5. Kết cấu khóa luận
3.1.3. Nguyên nhân của những hạn chế trong việc quản lý vốn kinh doanh của công ty
của công ty.
- Về cơ cấu nguồn vốn.
Tốc độ tăng nợ phải trả cao hơn tốc độ tăng của tổng nguồn vốn (13.63% so với 11.77%) bên cạnh đó hệ số nợ của công ty đang ở mức cao 1.29.
- Về cơ cấu vốn.
+ Vốn cố định: Mặc dù trong năm công ty có đầu tư mua sắm tài sản cố định nhưng chỉ đầu tư cho bộ phận quản lý chưa chú trọng và ts dùng cho sản xuất kinh doanh.
+ Vốn lưu động: Việc sử dụng vốn lưu động là chưa hợp lý đã có hiện tượng lãng phí, vòng quay vốn lưu động giảm so với năm ngoái làm kỳ luân chuyển vốn lưu động tăng. Thời giant hi công các công trình hạng mục chậm làm cho thời gian thu hồi vốn dài, điều này đã làm cho lãi vay tăng cao.
Cũng như các doanh nghiệp khác tình trạng thiếu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty đang là vấn đề nan giải. Khả năng hdv luôn không đáp ứng đủ nhu cầu vốn. Hiện nay, nguồn vốn kinh doanh và lợi nhuận để lại chỉ đáp ứng được một phần nhu cầu vốn, vì vậy công ty vẫn phải vay ngân hàng và các tổ chức tín dụng dẫn đến chi phí sử dụng vốn cao, ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh.
3.2 Các đề xuất giải pháp, kiến nghị nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh tại công ty TNHH Nhà nước một thành viên kinh doanh dịch vụ nhà Hà Nội.
Trong những năm qua, Công ty trách nhiệm hữu hạn Nhà nước một thành viên kinh doanh dịch vụ nhà Hà Nội đã quan tâm và coi trọng công tác quản lý và nâng cao hiệu quả sử dụngvốn kinh doanh. Công ty đã đạt được những kết quả đáng khích lệ như: lợi nhuận tăng, đời sống của cán bộ công nhân viên được cải thiện. Song bên cạnh đó vẫn còn những tồn tại cần được khắc phục như: cơ cấu vốn lưu động không hợp lý, vốn lưu động trong thanh toán nhiều, hệ số nợ cao chủ yếu là nợ ngắn hạn. Với nhận thức như vậy, em mạnh dạn đề xuất một số giải pháp cơ bản nhằm góp phần hoàn thiện hơn nữa công tác nâng cao hiệu quả sử dụngvốn kinh doanh ở Công ty trách nhiệm hữu hạn Nhà nước một thành viên kinh doanh dịch vụ nhà Hà Nội như
Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động:
Trong năm 2011, công ty đã có nhiều cố gắng trong việc bố trí một cơ cấu vốn lưu động hợp lý, công ty quản lý cũng như sử dụng vốn lưu động đã có một số hiệu quả nhất định. Tuy nhiên để phát huy những thành tích cũng như nâng cao hơn nữa những thành tích đó, theo em công ty cần thực hiện một số vấn đề sau:
Một là: Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ, theo dõi và quản lý công nợ một cách chính xác và khoa học nhằm hạn chế vốn bị chiếm dụng.
Căn cứ vào bảng cân đối kế toán năm 2011 của công ty ta thấy các khoản phải thu cuối năm so với đầu năm giảm lên 1.98%.Mà điều đáng nói ở đây là tỷ trọng các khoản phải thu của khách hàng là rất lớn lại có chiều hướng tăng lên chiếm tới 93.35% trong tổng nợ phải thu. Do đó công ty cần có biện pháp nhanh chóng thu hồi nợ tránh hiện tượng bị chiếm dụng vốn, làm giảm hiệu quả sử dụng vốn thậm chí bị thất thoát vốn. trên thực tế công ty không thể một lúc thu hồi toàn bộ số nợ, cho nên công ty cần có một kế hoạch thu hồi nợ chính xác và khoa học. Theo em công ty cần thực hiện một số giải phát cơ bản sau:
- Công ty nhanh chóng thu hồi các khoản “phải thu của khách hàng” bởi đây
là khoản phải thu lớn nhất, có giá trị lớn 18.032.554.343 đồng và có ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả sử dụng vốn, đến tốc độ luân chuyển của đồng vốn. Đồng thời tránh hiện tượng chiếm dụng vốn và gây thất thoát vốn của công ty. Công ty cần theo dõi sát sao tình hình của đối tượng nợ và có biện pháp thu hồi nợ, nếu có thể nên kết hợp với các cơ quan pháp luật để nhanh chóng thu hồi vốn đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh không bị gián đoạn.
- Tiếp theo là thu hồi các khoản “ trả trước cho người bán” . Bởi đây là khoản công ty bỏ ra để mua sản nguyên vật liệu phục vụ sản xuất kinh doanh. Do đó nếu công ty bỏ ra để mua sắm nguyên vật liệu phục vụ sản xuất kinh doanh. Do đó nếu công ty không thu hồi các khoản này sẽ ảnh hưởng tới tiến độ công trình, ảnh hưởng uy tín của công ty trên thị trường. Bên cạnh đó để hạn chế tối đa các khoản nợ, công ty cần có chính sách giá cả hỗ trợ để khuyến khích khách hàng thanh toán như: Chiết khấu giảm giá cho khách hàng thanh toán ngay, thanh toán trước thời hạn…
Ngoài ra trong quá trình ký kết với bạn hàng công ty cần đánh giá tốt khẳ năng tài chính của họ để trong quá trình thực hiện hợp đồng tránh được những rủi ro có thể
họ thế chấp hoặc chấp nhận người bảo lãnh trung gian; nếu khách hàng thanh toán chậm thì tiến hành phạt theo hợp đồng thỏa thuận lúc ký kết.
- Công ty cần đẩy nhanh tốc độ thi công, sớm hoàn thành bàn giao công
trình, đồng thời phải đảm bảo và nâng cao chất lượng công trình, hạng mục công trình; cùng với đó phải sớm hoàn thiện hồ sơ thanh quyết toán công trình; bởi vì công tác thanh quyết toán phụ thuộc vào tốc độ thi công, nghiệm thu bàn giao công trình.
- Trích lập dự phòng các khoản phải thu khó đòi. Cùng với việc đẩy mạnh
công tác thu hồi nợ, công ty trích lập quỹ dự phòng các khoản phải thu khó đòi. Trong những năm qua và năm 2011 công ty chưa chích lập khoản dự phòng này. Trong điều kiện nền kinh tế biến động và thường có những rủi ro bất ngờ xảy ra trong hoạt động sản xuất kinh doanh thì một bộ phận nợ phải thu của khách hàng (nợ khó đòi) không thu được là điều rất rẽ xảy ra. Vì thế để tránh những rủi ro, biến động có ảnh hưởng xấu tới tình hình tài chính, công ty cần nên chính lập quỹ dự phòng các khoản phải thu khó đòi song song với các biện pháp đôn đốc khách hàng trả nợ.
Hai là: Công ty cần quan tâm đến vấn đề giải quyết hàng tồn kho.
Hiện tại hàng tồn kho của công ty đang ở mức cao 160.712.706.794 đồng. Trong khoản mục hàng tồn kho chỉ có chi phí sản xuất kinh doanh dở dang vào giá thành sản xuất, rút ngắn thời gian thi công, khuyến khích người lao động tăng năng suất thi công để kết chuyển chi phí kinh doanh dở dang vào giá thành sản xuất, rút ngắn thời gian thi công, khuyến khích người lao động tăng lăng suất thi công bằng hình thức khen thưởng vật chất-tinh thần kịp thời, xử lý kỹ luật các cá nhân cũng như tập thể thờ ơ thiếu tránh nhiệm với công việc, đồng thời tổ chức thực hiện dám sát thi công tại công trường một cách chặt chẽ và nghiêm khắc sử lý vi phạm.