THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CƠ KHÍ-XÂY DỰNG-TRANG TRÍ NỘI THẤT TRUNG NAM
2.2.1/ Đánh giá khái quát tình hình tài chính
Bảng 2.2- Tình hình bảng CĐKT công ty
Đvt: triệu đồng
Thay đổi Tài sản 2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012
Tiền mặt 380 100 350 (280) 250
Khoản phải thu 3100 4500 8300 1400 3800 Hàng tồn kho 3480 5200 9100 1720 3900 Chi phí trả trước 290 420 750 130 330 Khoản phải thu khác 430 700 540 270 160
Tổng tài sản ngắn hạn 7680 10920 19040 3240 8120
Nguyên giá tài sản cố định 4710 9600 12460 4890 2860 Khấu hao 0 (2700) (3650) (2700) (950) Tài sản cố định ròng 4710 6900 8810 2190 1910 Tổng tài sản 12390 17820 27850 5430 10030 Nợ và vốn chủ sỡ hữu Vay ngắn hạn 250 750 2150 500 1400 Nợ dài đến hạn trả 170 240 120 70 (120) Khoản phải trả cho người bán 1050 1620 4940 570 3320 Khoản phải trả khác 310 480 1120 170 640 Thuế thu nhập phải trả 900 1100 840 200 (260)
Tổng nợ ngắn hạn 2680 4190 9170 1510 4980 Nợ dài hạn 3010 3500 6400 490 2900
Tổng cộng nợ 5690 7690 15570 2000 7880
Vốn chủ sỡ hữu 2740 4930 4930 2190 0 Lợi nhuận giữ lại 3960 5200 7350 1240 2150
Tổng vốn chủ sỡ hữu 6700 10130 12280 3430 2150 Tổng nợ và vốn chủ sỡ hữu 12390 17820 27850 5430 10030
(nguồn phòng kế toán công ty)
Đối tượng phân tích chủ yếu là các chỉ tiêu kinh tế trên BCĐKT qua các năm, việc phân tích giúp cho đánh giá tình hình tài chính của công ty một cách tổng quát nhất về sử dụng vốn và nguồn vốn.Sau khi so sánh đối chiếu số liệu trên theo nguyên tắc:
Tổng tài sản = Tổng nguồn vốn
Qua bảng cân đối kế toán ngày 31 /12/2013 ta thấy rõ sự tăng lên của tài sản cũng như nguồn vốn vào cuối năm so với đầu năm là 1.130 trđ (27.850 trđ- 17.820 trđ). Điều này chứng tỏ công ty đã mở rộng quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên qua sự so sánh trên chúng ta chưa thể kết luận một cách đầy đủ công ty làm ăn đạt hiệu quả cao hay thấp, có bảo toàn và phát triển vốn của mình một cách đầy đủ hay không mà chúng ta phải tiếp tục xem xét qua các phần phân tích tiếp theo.