IV. Kết quả thanh lý TSCĐ
BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT CHUNG Tháng 3 năm
Tháng 3 năm 2011
Đơn vị: VNĐ
TT Diễn giải TK
ĐƯ
Số phát sinh Chi tiết
Nợ Có PX Cơ khí PX Lắp ráp
1 CP nguyên vật liệu 152 74.563.700 48.321.900 26.241.800
2 CP công cụ dụng cụ 153 13.274.900 8.056.600 5.218.300
3 CP khấu hao TSCĐ 214 59.254.677 41.640.296 30.214.831
4 CP lương nhân viên QLPX 334 14.230.000 7.165.000 7.065.000
5 Các khoản trích theo lương 338 2.988.300 1.504.650 1.483.650
6 CP dịch vụ mua ngoài 331 23.647.962 14.224.950 9.423.012
7 CP khác bằng tiền 111 6.820.500 3.182.600 3.637.900
8 Kết chuyển vào giá thành sp 155 194.780.039
Cộng 194.780.039 124.095.396 70.684.643
Ngày 31 tháng 3 năm 2011
Người ghi sổ Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Bảng tổng hợp chi phí SXC thể hiện toàn bộ chi phí SXC phát sinh trong tháng 3/2011 là: 194.780.039đ và chi tiết cho từng phân xưởng. Số liệu trên bảng tổng hợp là cho toàn bộ các sản phẩm sản xuất trong kỳ và là căn cứ để lập lên sổ chi tiết chi phí SXC - chi tiết theo phân xưởng.
Biểu số 2.28:
Đơn vị: Công ty Cổ phần Prodetech
Địa chỉ: P705, N06B2, Dịch Vọng, Cầu Giấy, Hà Nội.
SỔ CHI TIẾT TK 1543 - Chi phí SXC Phân xưởng Cơ khí chế tạo
Tháng 3 năm 2011 Đơn vị : VNĐ
NT
ghi sổ Chứng từ Diễn giải TKSH Số tiền
Số Ngày Nợ Có
Số dư đầu tháng Số phát sinh trong tháng
31/3 BPBTL 31/03 - Lương nhân viên QLPX 334 7.165.000 - Các khoản trích theo lương 338 1.504.650
31/3 BPBVL 31/3 - Chi phí vât liệu 152 48.321.900
- Chi phí công cụ dụng cụ 153 8.056.00031/3 BPB KH 31/3 - Chi phí khấu hao TSCĐ 214 41.640.296