IV. Kết quả thanh lý TSCĐ
BẢNG PHÂN BỔ SỬ DỤNG CHI PHÍ DỊCH VỤ MUA NGOÀ
Tháng 3 năm 2011
Nợ: TK 1543.7 Có: TK 331
ĐVT: VNĐ VNĐ
TT Nơi sử dụng Điện Nước Viễn thông Xăng,
dầu Tổng 1 TK 1543 - CPSXC 21.711.305 547.200 383.257 782.200 23.647.962 PX cơ khí chế tạo 13.128.185 248.700 203.565 420.500 14.224.950 PX lắp ráp kiểm tra 8.583.120 298.500 179.692 361.700 9.423.012 2 TK 642 - CP quản lý DN 1.982.730 635.240 597.458 277.500 3.492.928 Ngày 31 tháng 03 năm 2011
Người ghi sổ Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Số liệu trên bảng kê sẽ được phần mềm tự động cập nhật vào Nhật ký chung và Sổ chi tiết chi phí SXC vào cuối tháng theo định khoản:
Nợ TK 1543.7 : 21.498.147 Nợ TK 133 : 2.149.815
Có TK 331 : 23.647.962
• Khoản mục chi phí khác bằng tiền:
Tại Công ty Cổ phần Prodetech, chi phí khác bằng tiền phát sinh chủ yếu là các khoản chi phí như: chi phí bồi dưỡng độc hại, chi phí tiếp khách, phí dịch vụ giao hàng, ....Định mức cho các khoản chi này do phòng hành chính tổ chức nhân sự quản lý và xét duyệt, sau đó chuyển luân chuyển sang chứng từ phòng kế toán để kế toán lập bảng kê chi phí khác bằng hàng ngày.
Biểu số 2.25:
Đơn vị: Công ty Cổ phần Prodetech Mẫu số 02-TT
Địa chỉ: P705, N06B2, Dịch Vọng, CG (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU CHI Quyển số: Ngày 16 tháng 3 năm 2011 Số: 216
Nợ: TK 1543.8 Có : TK 1111 Họ và tên người nhận tiền: Lê Thị Chính
Địa chỉ: Phòng hành chính nhân sự Lý do chi: chi bồi dưỡng độc hại Số tiền: 4.580.000
(Viết bằng chữ: Bốn triệu lăm trăm tám mươi nghìn đồng.) Kèm theo:……….chứng từ gốc………
Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ): Bốn triệu lăm trăm tám mươi nghìn đồng.
Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu Người nhận tiền
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Biểu 2.26: Bảng kê chi phí khác bằng tiền
Đơn vị: Công ty Cổ phần Prodetech
Địa chỉ: P705, N06B2, Dịch Vọng, Cầu Giấy, HN
BẢNG KÊ CHI PHÍ KHÁC BẰNG TIỀN Nợ: TK 1543.8
Tháng 03 năm 2011 Có: TK 1111 ĐVT: VNĐ
Chứng từ
Số Ngày
PC 193 03/03 Chi tiền cho dịch vụ giao hàng 120.000
PC 197 08/03 Chi tiền mua nước uống 80.000
PC 205 12/03 Chi tiền mua đồ máy dán và súng bán keo 1.475.500
PC 216 16/03 Chi tiền bồi dưỡng độc hại 4.580.000
PC 228 27/03 Chi tiền trả tiền vận chuyển 565.000
Tổng cộng 6.820.500
Ngày 31 tháng 03 năm 2011
Người ghi sổ Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Sau khi tập hợp được các chi phí trong khoản mục chi phí khác bằng tiền, kế toán lập bảng kê chi phí khác bằng tiền trên bảng mẫu có sẵn trong phần mềm và số liệu được tự động nhập vào các sổ tổng hợp theo định khoản:
Nợ TK 1543.8 : 6.385.300 Nợ TK 1331 : 435.200
Có TK 1111 : 6.820.500
Sau khi kế toán tập hợp được đầy đủ các khoản mục chi phí sản xuất chung. Kế toán lập bảng tổng hợp chi phí sản xuất chung.
Biểu số 2.27:
Đơn vị: Công ty Cổ phần Prodetech
Địa chỉ: P705, N06B2, Dịch Vọng, Cầu Giấy, HN.