- LĐ nhận khoán ngoài 221 41,2 234 45,7 13 5,
1. Tiền và tương đương tiền 510,072 129 619 121,
2.3.2.2 Doanh thu thành phẩm và hàng hóa cà phê nội địa.
Căn cứ vào hợp đồng kinh tế đã ký với khách hàng, phiếu xuất kho được chuyển cho thủ kho để làm cơ sở xuất hàng đồng thời cũng là cơ sở hạch toán ghi sổ chi tiết giá vốn hàng bán và vào thẻ kho.
1.Ngày 03/12/2012, HĐ GTGT AA/11P số 0001627. Công ty xuất bán cho Công ty TNHH Mescafe Việt Nam theo hợp đồng số 42536 , người mua chưa thanh toán
Nợ 131 : 1.626.240.000
Có 5111 : 1.548.800.000 Có 3331: 77.440.000
2. Ngày 12/12/2012, HĐ GTGT AA/11P số 0001765. Công ty xuất bán cà phê R2 cho khách hàng Hà Thanh Hùng thuộc Xí nghiệp tư nhân thương mại Cao Nguyên theo hợp đồng số 05/12/2012/HĐKT, người mua chưa thanh toán.
Nợ 131 : 841.680.000 Có 5112 : 801.600.000 Có 3331 : 40.080.000
3. Ngày 27/12/2012, HĐ GTGT AA/11P số 0001787. Công ty xuất bán cho khách hàng Nguyễn Văn Bình thuộc Công ty cổ phần TMDV vinacafe theo hợp đồng số 07/12-04/2012/HDKT, người mua đã thanh toán bằng chuyển khoản.
Nợ 1121 : 787.500.000 Có 5112 : 750.000.000 Có 3331 : 37.500.000
Đơn vị: Công Ty Cổ Phần Cà Phê Mê Trang
SỔ CÁI
Tháng 12/2012
Tài khoản 511 –Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Đơn vị tính: VNĐ Ngày tháng ghi sổ DIỄN GIẢI Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh Nợ Có A D H 1 2
Số dư đầu năm _ _
31/12/2012 Xuất bán xăng dầu 131 317.456.5
89
31/12/2012 Xuất bán xăng dầu 131
300.932.715 31/12/2012 Xuất bán cà phê R2 hợp đồng 5/12/2012
và xuất bán cà phê Arabica
131 2.350.400.000 350.400.000 31/12/2012 K/C doanh thu xuất bán cà phê Arabica 131
1.548.800.000
31/12/2012 Xuất bán xăng dầu 131
335.023.209 31/12/2012 Xuât bán phân bón đầu tư cho điều KD vụ
2013
131
383.100.000 31/12/2012 K/c Xuât bán phân bón đầu tư cho điều
KD vụ 2013
911
383.100.000
31/12/2012 Xuất bán TA GS T12/2012; và Xuát phân
bón T12/2012 131 281.239.638 31/12/2012 K/c doanh thu Xuất bán TA GS
T12/2012; và Xuát phân bón T12/2012 911 281.239.638 31/12/2012 Xuát bán cà phê theo HĐ 07/12-04/2012 133 750.000.000 31/12/2012 k/c doanh thu Xuát bán cà phê theo HĐ
07/12-04/2012
911 1.551.600.000
31/12/2012 K/c doanh thu bán xăng dầu T12/2012 về tài khoả 911 911 953.412.513 Cộng phát sinh 4.718.152.151 4.718.152.151 SDCK: