- Lương Chức danh công việc: Ngạch KS, Hệ số 3.6.
BẢNG THANH TOÁN BẢO HIỂM XÃ HỘ
b. Kế toán trên sổ
BẢNG THANH TOÁN BẢO HIỂM XÃ HỘ
Tháng 06 năm 2012 Nợ TK 334: 1.256.420 Có TK 111: 1.256.420 STT Họ và tên Nghỉ ốm Nghỉ con ốm Nghỉ đẻ Nghỉ tai nạn Tổng số tiền Ký nhậ n SN ST SN ST SN ST SN ST 01 Nguyến Anh Tuấn 15 1.256.420 1.256.420 Cộng 1.256.420
Tổng số tiền viết bằng chữ: Một triệu hai trăm năm sáu nghìn bốn trăm hai mươi đồng chẵn./.
Kế toán BHXH ( Ký, họ tên)
Nhân viên theo dõi (Ký, họ tên)
Kế toán trưởng (Ký, họ tên)
Từ bảng thanh toán BHXH tháng 6/2012, kế toán công ty lập phiếu chi tiền BHXH trả thay lương tháng 6/2012
Đơn vi:……….. Mẫu số: 02 - TT
(Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ- BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
Bộ phận:……….
PHIẾU CHI Quyển số: ... Ngày 29 tháng 06 năm 2011 Số: 61
Nợ: 334 Có: 1111 Họ và tên người nhận tiền: Nguyễn Anh Tuấn
Địa chỉ: phòng tổng hợp
Lý do nhận: chi lương BHXH tháng 6/2012
Số tiền: 1.256.420đ.(Viết bằng chữ): Một triệu hai trăm năm mươi sáu nghìn bốn trăm hai mươi đồng chẵn./.
Kèm theo: 02 Chứng từ gốc (phiếu nghỉ hưởng BHXH và bảng thanh toán lương BHXH)
Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Người nhận tiền (Ký, họ tên) Người lập phiếu (Ký, họ tên) Thủ quỹ (Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền: ( viết bằng chữ): Một triệu hai trăm năm mươi sáu nghìn bốn trăm hai mươi đồng chẵn./.
+ Tỷ giá ngoại tệ (vàng bạc, đá quý):……….. + Số tiền quy đổi:………
Bảng phân bổ tiền lương và các khoản phải trích theo lương (11 – LĐTL)
• Mục đích: dùng để tập hợp và phân bổ tiền lương tiền công thực tế phải trả (gồm tiền lương, tiền công và các khoản phụ cấp), BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ nộp trong tháng cho các đối tượng sử dụng lao động (ghi có tài khoản 334, 335, 338).
• Yêu cầu: Tất cả trong phòng (ban ... )toàn công ty sẽ được ghi trong bảng phân bổ tiền lương và các khoản phải trích theo lương để theo dõi tình hình bảo hiểm xã hội của người lao động.
• Nội dung: Các cột ghi có tài khoản 334, 335, 338 (3382, 3383, 3384, 3389), các dòng ngang phản ánh tiền lương, BHXH, BHUY, BHTN, KPCĐ cho các đối tượng sử dụng.
• Phương pháp ghi chép:
Căn cứ vào bảng thanh toán tiền lương, thanh toán làm đêm, làm thêm giờ. Kế toán tập hợp, phân loại chứng từ theo từng đối tượng sử dụng tính toán số tiền để ghi vào bảng phân bổ này theo các dòng phù hợp cột ghi có tài khoản 334, hoặc tài khoản 335.
Căn cứ vào tỷ lệ trích BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ và số tiền lương phải trả theo từng đối tượng sử dụng tính ra số tiền phải trích BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ để ghi vào các dòng phù hợp cột ghi có tài khoản 338 (3382, 3383, 3384, 3389).
- Cột 1, 2: Ghi số thứ tự, đối tượng sử dụng.
- Cột 3, 4, 5: Ghi lương, các khoản khác và cộng có tài khoản 334 – số tiền doanh nghiệp trả cho công nhân viên.
- Cột 6 đến 10: ghi số tiền đã trích theo tỷ lệ đã quy định của KPCĐ, BHXH, BHYT,BHTN (3382, 3383, 3384, 3389) và cộng có tài khoản 338 dể dựa vào đó nộp bảo hiểm xã hội lên cơ quan có trách nhiệm.
- Cột 11: Ghi có tài khoản 335 – Chi phí phải trả
- Cột 12: Ghi tổng số tiền doanh nghiệp phải trả cho người lao động và tổng các quỹ.
• Công việc của nhân viên kế toán (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Số liệu của bảng phân bổ này được kế toán sử dụng để ghi và sổ nhật ký chung hoặc các sổ kế toán khác theo hình thức kế toán áp dụng ở đơn vị và sổ cái tài khoản 334, 338, đồng thời được sử dụng để tính giá thành thực tế sản phẩm, dịch vụ hoàn thành.
Công ty CP Dịch vụ Kỹ thuật điện lực Dầu khí Việt Nam