Mã số 260= Mã số 261 + Mã số 262 + Mã số 268
Mã số 260=215.016.749 + 0 + 455.251.510 = 670.268.259
Số dư Nợ TK 242 “Chi phí trả trước dài hạn” trên sổ cái = SD Nợ ĐK + Số PS Nợ trong kỳ - Số PS Có trong kỳ = 226.468.255 + 0– 11.451.506 = 215.016.749
Mã số 261 = 215.016.749
2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại (Mã số 262)
Số dư Nợ TK 243 “Tài sản thuế thu nhập hoãn lại” trên sổ cái = 0
Mã số 262 = = 0
3. Tài sản dài hạn khác (Mã số 268)
Số dư Nợ TK 244 “Ký quỹ, ký cược dài hạn” trên sổ cái = SD Nợ ĐK + Số PS Nợ trong kỳ - Số PS Có trong kỳ = 455.251.510 + 0 – 0 = 455.251.510 Mã số 268 = 455.251.510 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (Mã số 270 ) Mã số 270 = Mã số 100 + Mã số 200 = 15.250.522.555,98+ 5.991.949.912= 21.242.472.467,98 PHẦN NGUỒN VỐN A. Nợ phải trả ( Mã số 300) Mã số 300 = Mã số 310 + Mã số 330= 10.877.286.525 + 341.348.278 = 11.218.634.803 I Vay và nợ ngắn hạn ( Mã số 310 ) Mã số 310 = Mã số 311 + Mã số 312 + Mã số 313 + Mã số 314 + Mã số 315 + Mã số 316 + Mã số 317 + Mã số 318 + Mã số 319 + Mã số 320 Mã số 310= 4.598.914.853 + 3.461.683.370 + 1.468.093.565 + 284.797.273 + 102.955.000 + 0 + 0 + 0 + 55.521.304 + 905.321.160 = 10.877.286.525
Trong đó các chỉ tiêu 311, 312,313,314,315,319,320 được tính như sau :
1. Vay ngắn hạn ( Mã số 311)
Số dư Có TK 311 “Vay ngắn hạn” trên sổ cái = SD Có DK + Số PS Có trong kỳ - Số PS Nợ trong kỳ =4.223.015.300 + 1.613.806.200 – 1.237.906.647 = 4.598.914.853
Mã số 311= 4.598.914.853
2. Phải trả cho người bán ( Mã số 312)
Tổng số dư Có TK 331 “ Phải trả người bán” trên sổ chi tiết = 3.461.683.370
Mã số 312= 3.461.683.370
3. Người mua trả tiền trước ( Mã số 313)
Tổng số dư Có TK 131“ Phải thu của khách hàng” trên sổ chi tiết = 1.468.093.565
Mã số 313 = 1.468.093.565
Số dư Có TK 33311 “ Thuế giá trị gia tăng đầu ra” trên sổ chi tiết = SD Có DK Số PS Có trong kỳ - Số PS Nợ trong kỳ = 0 + 234.521.781 – 234.521.781 = 13.507.769
Số dư Có TK 33312 “ Thuế GTGT hàng nhập khẩu” trên sổ chi tiết = SD Có DK + Số PS Có trong kỳ - Số PS Nợ trong kỳ = 0
Số dư Có TK 3333 “ Thuế xuất nhập khẩu” trên sổ chi tiết = SD Có DK + Số PS Có trong kỳ - Số PS Nợ trong kỳ = 0
Số dư Có TK 3334 “ Thuế TNDN” trên sổ chi tiết = SD Có DK + Số PS Có trong kỳ - Số PS Nợ trong kỳ = 258.493.382 + 5.971.122 – 0 = 264.464.504
Số dư Có TK 3335 “ Thuế thu nhập cá nhân” = SD Có DK + Số PS Có trong kỳ - Số PS Nợ trong kỳ = 6.825.000
Số dư Có TK 3338 “ các loại thuế khác” = SD Có DK + Số PS Có trong kỳ - Số PS Nợ trong kỳ = 0
Mã số 314 = 13.507.769 + 0 + 0 + 264.464.504 +6.825.000+ 0 = 284.797.273 5. Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác ( Mã số 319)
Tổng số dư Có TK 338 “Phải trả, phải nộp khác” trên sổ chi tiết + Tổng số dư Có TK 138 “ Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác” trên sổ chi tiết = 55.521.304 + 0 = 55.521.304
Mã số 319 = 55.521.304
6. Dự phòng phải trả ngắn hạn ( Mã số 320)
Tổng số dư Có TK 352 “ Dự phòng phải trả” trên sổ chi tiết = 905.321.160
Mã số 320= 905.321.160