Đẩy mạnh công tác kiểm soát nội bộ với mục tiêu quan trọng xây dựng được hệ thống tìm kiếm những xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn và thiếu sót trong hoạt động của Ngân hàng để đưa ra biện pháp chấn chỉnh.
Khi xây dựng chiến lược họat động cần phân tích, tính toán các điều kiện kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển của thị trường dịch vụ nói chung, thị trường vốn nói riêng, trong đó có tính đến tình hình quốc tế;
Chỉ chấp nhận các loại rủi ro cho phép đối với dự án sau khi đã phân tích chi tiết trên tất cả các khía cạnh của dự án, điều kiện kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển của thị trường.
Nâng cao chất lượng chuyên nghiệp của cán bộ, nhân viên cũng như tập trung xây dựng thương hiệu cho Ngân hàng với mục tiêu giảm thiểu rủi ro đạo đức và rủi ro hoạt động. Chú trọng việc thường xuyên mời chuyên gia cấp chiến lược của ngành để tranh thủ ý kiến, bài nói hoặc lời khuyên cho các cán bộ chủ chốt của Ngân hàng theo từng chuyên đề, từng thời kỳ và bối cảnh của nền kinh tế thị trường. Cần phối hợp với các đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức các khoá đào tạo và bồi dưỡng kiến thức để nâng cao năng lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro cho cán bộ. Theo lời khuyên của các chuyên gia về quản trị rủi ro thì không có phương pháp phân tích phức tạp nào có thể thay thế được kinh nghiệm và đánh giá chuyên môn trong quản trị rủi ro.
Chú trọng hơn nữa đến đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro, trong đó có rủi ro tín dụng.
KẾT LUẬN
NHĐT&PT Hà Tây luôn là đơn vị dẫn đầu trên địa bàn Tỉnh Hà Tây trong hoạt động tài trợ dự án, phục vụ đầu tư phát triển. Trong những năm gần đây, các dự án mà Ngân hàng cho vay đều thực hiện hiệu quả và đảm bảo khả năng trả nợ. Đạt được kết quả đó chính là có phần đóng góp quan trọng của công tác thẩm định và đánh giá rủi ro dự án. Song bên cạnh những mặt đạt được, công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vẫn còn một số hạn chế. Các dự án xin vay vốn ngày càng gia tăng cả về số lượng và quy mô thì việc nâng cao được chất lượng công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định DAĐT là rất cần thiết.
Qua thời gian nghiên cứu lý luận kết hợp với việc tìm hiểu thực tế về công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định DAĐT tôi đã hòan thành chuyên đề ‘Rủi ro và đánh
giá rủi ro trong thẩm định dự án tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tây’ với
mong muốn được đóng góp ý kiến của mình vào việc hoàn thiện hơn công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án tại Ngân hàng.
Tuy nhiên, việc đánh giá rủi ro của dự án hết sức phức tạp, việc hoàn thiện cơ sở lý thuyết cho vấn đề này vẫn đang được các cấp, ngành có liên quan rất quan tâm và còn chưa thống nhất ý kiến. Với vốn kiến thức của một sinh viên sắp tốt nghiệp còn hạn hẹp, thời gian thực tập tại Ngân hàng có hạn nên những đóng góp của tôi còn rất nhỏ lẻ và chưa có hệ thống vì vậy tôi rất mong có được sự góp ý của các thầy cô giáo và các anh chị cán bộ thẩm tại NHĐT &PT Hà Tây để chuyên đề này thành công hơn nữa.
Một lần nữa tôi xin chân thành cảm ơn cô giáo ThS Trần Mai Hoa cùng toàn thể các anh chị cán bộ Phòng Quan hệ khách hàng 1đã giúp đỡ tôi hoàn thành chuyên đề này.
Hà Nội, tháng 5 năm 2009 Sinh viên
PHỤ LỤC
Các bảng biểu
Bảng 1: Mô tả thiết bị dự án
Bảng 2: Kế hoạch trả nợ Ngân hàng Bảng 3: Tổng hợp hiệu quả kinh tế dự án Bảng 4: Chỉ tiêu hoàn vốn nội bộ
Bảng 1: Mô tả thiết bị dự án
I. Thông số kỹ thuật
1. Xe cơ sở: máy bơm bê tông, công suất 150cm3/h 2. Xuất xứ: hãng DAEWOO MOTOR- Hàn Quốc 3. Bơm bê tông: REXROTH- Đức- công suất 150cm3/h
4. Cần bơm bê tông: CHLB Đức- Kiểu gập 4 đoạn, tầm với thẳng 35,7m
II.Tổng vốn đầu tư
TT Khoản mục Số lượng Đơn giá
(USD) Tỷ giá
Thành tiền (đồng)
1 Xe bơm bê tông 1 312.456 16.030 5.008.669.680 2 Lệ phí trước bạ 2,00% 100.173.394 3 Đăng ký biển số Tạm tính 5.000.000 4 Đăng kiểm 0,1% 5.008.670 5 Bảo hiểm 1,50% 75.130.045 6 Dự phòng Tạm tính 200.000.000 Tổng 5.393.981.788 III. Nguồn vốn 1. Tổng mức đầu tư: 5.393.981.788đ 2. Vốn tín dụng thương mại: 3.775.767.252đ 3. Vốn tự có: 1.618.194.537đ
Bảng 2: Kế hoạch trả nợ Ngân hàng
TT Nội dung Năm vân hành Tổng
2007 2008 2009 2010 2011
1 Dư nợ đầu kỳ 3.775.767.252 3.375.787.252 2.575.787.252 1.675.787.252 775.787.252
2 Vay trong kỳ 0 0 0 0 0
3 Dư nợ tính lãi trong kỳ 3.775.787.252 3.375.787.252 2.575.787.252 1.675.787.252 775.787.252 4 Trả nợ gốc trong kỳ 25/06 hàng năm 25/12 hàng năm 400.000.000 0 400.000.000 800.000.000 400.000.000 400.000.000 900.000.000 450.000.000 450.000.000 900.000.000 450.000.000 450.000.000 775.787.252 450.000.000 325.787.252 3.775.767.252 1.750.000.000 2.025.787.252 5 Dư nợ cuối kỳ 3.375.787.252 2.575.787.252 1.675.787.252 775.787.252 0 6 Lãi trả trong kỳ 243.160.699 406.500.768 300.900.768 185.700.768 70.500.768 1.206.763.772 7 Tổng trả trong năm 643.160.699 1.206.500.768 1.200.900.768 1.085.700.768 846.288.020 8
Cân đối nguồn trả nợ Khấu hao cơ bản Lợi nhuận 431.391.394 770.568.827 -339.177.433 894.433.732 770.568.827 123.864.905 970.465.732 770.568.827 199.896.905 1.053.409.732 770.568.827 282.840.905 1.136.353.732 770.568.827 365.784.905 9 Chênh lệch nguồn trả nợ 31.391.394 94.433.732 70.465.732 153.409.732 360.566.480
Bảng 3: Tổng hợp hiệu quả kinh tế của dự án
TT Tên chỉ tiêu Năm vận hành Tổng
1 2 3 4 5 6 7
I Tổng VĐT 5.393.981.788
II Tổng DT 1.240.909.091 2.481.818.182 2.481.818.182 2.481.818.182 2.481.818.182 2.481.818.182 2.481.818.182 16.131.818.182
1 Sản lượng công suất (m3) 54.600 54.600 54.600 54.600 54.600 54.600 54.600
2 Công suất huy động 50% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
3 Sản lượng khả thi (m3) 27.300 54.600 54.600 54.600 54.600 54.600 54.600 354.900
4 Đơn giá (chưa VAT) 45.455 45.455 45.455 45.455 45.455 45.455 45.455 45.455
III Tổng chi phí 1.580.056.524 2.309.783.592 2.204.183.592 2.088.983.592 1.973.782.592 3.110.046.596 1.093.282.824 15.170.150.311
1 NL hoạt động (dầu Diezel) 142.560.000 285.120.000 285.120.000 285.120.000 285.120.000 285.120.000 285.120.000 1.853.280.000 2 Dầu mỡ phụ (5% NL chính) 7.128.000 14.256.000 14.256.000 14.256.000 14.256.000 14.256.000 14.256.000 92.644.000 3 Di chuyển (xăng dầu) 90.000.000 180.000.000 180.000.000 180.000.000 180.000.000 180.000.000 180.000.000 1.170.000.000 4 Lương thợ vận hành 30.000.000 60.000.000 60.000.000 60.000.000 60.000.000 60.000.000 60.000.000 390.000.000 5 Sửa chữa (5% giá tính KH) 134.849.545 269.699.089 269.699.089 269.699.089 269.699.089 269.699.089 269.699.089 1.753.044.081 6 CP khác (6% giá tính KH) 161.819.454 323.638.907 323.638.907 323.638.907 323.638.907 323.638.907 323.638.907 2.130.652.898 7 Khấu hao hàng năm 770.568.827 770.568.827 770.568.827 770.568.827 770.568.827 770.568.827 770.568.827 5.393.981.788 8 Lãi trả ngân hàng 243.160.699 406.500.768 300.900.768 185.700.768 70.500.768 1.206.763.772 0 2.413.527.544
IV Chênh lệch thu chi -339.177.433 172.034.594 277.634.590 392.834.590 508.034.590 -628.228.414 578.535.358
1 Thuế thu nhập (28%) 0 48.169.685 77.737.685 109.993.685 142.249.685 0 161.989.900 540.140.641 2 LNST -339.177.433 123.864.905 199.896.905 282.840.905 365.784.905 -628.228.414 16.989.900 540.140.641
V Dòng tiền hàng năm -4.719.429.696 1.300.934.506 1.271.366.500 1.239.110.500 1.206.854.500 1.349.104.185 1.187.114.285
LSCK (12,88%) 0.866 0,785 0,695 0,616 0,546 0,483 0,428
Giá trị hiện tại của dòng tiền -4.180.926.378 1.020.980.862 883.933.542 763.206.454 658.521.427 652.143.973 508.362.522 306.231.701
NPV 306.231.701
Ghi chú: Sản lượng hàng năm= 130*200*7*0,3= 54.600 m3/h
Bảng 4: Chỉ tiêu hoàn vốn nội bộ Nội dung Năm vận hành Tổng 1 2 3 4 5 6 7 Thu nhập ròng -4.179.429.696 1.300.934.500 1.271.366.500 1.239.110.500 1.206.854.500 1.349.104.185 1.187.114.285 LSCK/R116% 0,862 0,743 0,641 0,552 0,476 0,410 0,354 NPV1 -4.069.473.876 966.806.257 814.510.704 648.349.698 574.599.135 553.729.364 420.036.089 -54.442.628 LSCK/R215% 0,87 0,756 0,658 0,572 0,497 0,432 0,376 NPV2 -4.103.851.910 983.693.384 835.944.111 600.019.980 708.465.450 583.254.969 446.280.230 53.806.215 IRR 15,5%
Bảng 5: Chi phí trực tiếp tính theo ca máy
1. Công suất lý thuyết: 150cm3/h 2. Công suất khả thi: 130 cm3/h 3. Số ca hoạt động trong năm: 200 ca 4. Sản lượng công suất (m3): 54.600
TT Khoản mục Đơn vị Sản lượng Đơn giá Ca máy Thành tiền
1 Nhiên liệu hoạt động Diezel 158.400 9.000 200 285.120.000 2 Dầu mỡ phụ (5% NL chính) 5% 792 9.000 200 14.256.000 3 Di chuyển (xăng dầu) 5% 100 9.000 200 180.000.000 4 Lương thợ vận hành Người 2 150.000 200 60.000.000 Tổng 539.3763.000
MỤC LỤC
DANH MỤC CÁC TỪ VÀ THUẬT NGỮ VIẾT TẮT... 1
DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU... 5
Chương 1: Giới thiệu về Ngân hàng và công tác thẩm định dự án tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tây... 7
1.1. Khái quát về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tây...7
1.1.1. Quá trình hình thành, phát triển của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam và Chi nhánh Hà Tây... 7
1.1.2. Cơ cấu tổ chức... 9
1.1.3. Tình hình kinh doanh của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Hà Tây trong giai đoạn 2005- 2008... 11
1.1.3.1. Hoạt động huy động vốn...11
1.1.3.2. Hoạt động tín dụng... 14
1.1.3.3. Hoạt động dịch vụ...17
1.1.3.4. Kết quả hoạt động kinh doanh...19
1.2. Thực trạng công tác thẩm định các dự án đầu tư tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tây...20
1.2.1. Số lượng và quy mô các dự án được thẩm định tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Hà Tây...20
1.2.2. Đặc điểm các dự án...21
1.2.3. Sự cần thiết phải đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án...22
1.2.4. Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án... 24
1.2.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án...26
1.2.5.1. Nhóm nhân tố chủ quan... 26
1.2.5.2. Nhóm nhân tố khách quan...29
Chương 2: Thực trạng công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tây... 31
2.1. Quy trình đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng
Đầu tư và Phát triển Hà Tây...31
2.2. Nội dung đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tây... 37
2.2.1. Đối với rủi ro về chủ đầu tư...37
2.2.2. Đối với rủi ro dự án đầu tư... 38
2.2.2.1. Các loại rủi ro của dự án đầu tư... 38
2.2.2.2. Các biện pháp giảm thiểu rủi ro dự án đầu tư... 42
2.2.3. Đối với rủi ro tín dụng... 45
2.2.3.1. Các loại rủi ro tín dụng...45
2.2.3.2. Các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng...48
2.3. Phương pháp đánh giá rủi ro...50
2.3.1. Phương pháp định tính...50
2.3.2. Phương pháp định lượng... 52
2.4. Minh họa công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định tại BIDV Hà Tây bằng một dự án... 58
2.4.1. Giới thiệu về dự án... 58
2.4.2. Giới thiệu về chủ đầu tư... 58
2.4.3. Đánh giá rủi ro... 59
2.4.3.1. Rủi ro từ khách hàng... 59
2.4.3.2. Rủi ro của dự án đầu tư...68
2.4.3.3. Rủi ro cho vay của Ngân hàng...70
2.4.4. Nhận xét về công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án: Đầu tư xe bê tông 150m3/h... 71
2.4.4.1. Mặt đạt được...71
2.4.4.2. Điểm thiếu sót...71
2.5. Đánh giá thực trạng công tác quản lý rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư của Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hà Tây...72
2.5.2. Những hạn chế trong công tác quản lý rủi ro thẩm định dự án đầu tư tại
BIDV Hà Tây... 77
2.5.3. Nguyên nhân của những hạn chế...79
2.5.3.1. Nguyên nhân khaʛch quan... 79
2.5.3.2.Nguyên nhân chuɼquan...80
Chương 3: Một số kiến nghị và giải pháp nhằm hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tây.82 3.1. Định hướng phát triển của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tây...82
3.1.1. Định hướng chung về hoạt động kinh doanh của BIDV Hà Tây... 82
3.1.2. Phương hướng mở rộng & tăng trưởng tín dụng... 83
3.2. Giải pháp nhằm hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tây... 85
3.2.1. Nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộ...85
3.2.2. Hoàn thiện hệ thống thông tin khách hàng và dự án đầu tư...86
3.2.3. Tăng cường kiểm tra, giám sát và quản lý các dự án đầu tư cho vay vốn...87
3.2.4. Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ... 88
3.2.5. Hoàn thiện nội dung và phương pháp đánh giá rủi ro...88
3.2.6. Hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro...88
3.2.7. Đảm bảo tính độc lập trong công tác đánh giá rui ro dự án...89
3.2.8. Hoàn thiện, hiện đại hóa hạ tầng công nghệ...89
3.3. Kiến nghị...89
3.3.1. Kiến nghị với Nhà nước...89
3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước...90
3.3.3. Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tây... 91