- Về năng lực điều hành của ban lãnh đạo:
2.3 Lợi nhuận trên tổng tài sản ROA
Từ năm 2011 đến năm 2013 thì lợi nhuận trên tổng tài sản của ngân hàng có xu hướng giảm, năm 2012 chỉ số ROA đạt 0.64% giảm nhẹ 0.03% so với năm 2011 tuy nhiên đến năm 2013 thì lợi nhuận trên tổng tài sản chỉ đạt 0.07% giảm rất mạnh cho thấy khả năng của hội đồng quản trị trong việc chuyển tài sản của ngân hàng thành thu nhập ròng không tốt.
Nguyên nhân: Do tổng tài sản bình quân và lợi nhuận nhuận sau thuế giảm nhưng
tốc độ giảm của lợi nhuận sau thuế lơn hơn.
Chỉ tiêu Tài sản bình quân 2011 Tài sản bình quân 2012 Tài sản bình quân 2013 TÀI SẢN Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 1,304,265 951,865 646,843
Tiền gửi tại Ngân hàng nhà nước Việt
Nam ("NHNN") 1,057,938 1,395,602 1,499,298
Tiền, vàng gửi tại và cho vay các
TCTD khác 26,984,744 18,020,599 7,671,211
Các công cụ tài chính phái sinh và các
tài sản tài chính khác - - 12,892
Cho vay khách hàng 42,033,643 38,061,341 33,813,081
Chứng khoán đầu tư 19,692,713 17,115,449 17,695,202
Góp vốn , đầu tư dài hạn 232,022 203,141 180,498
Tài sản cố định 258,236 348,589 384,295
Bất động sản đầu tư 18,960 31,161 450,076
Tài sản có khác 3,805,717 4,858,768 8,607,158
TỔNG TÀI SẢN BQ 95,388,235 80,986,474 70,949,038
Tổng tài sản bình quân giảm và biến động ở nhiêu chỉ tiêu từ năm 2011 đến năm 2013. Tài sản thay đổi khiến tài sản bình quân cũng sẽ thay đổi, và xu hướng biến động là tương tự nhau. Tài sản của ngân hàng giảm làm giảm năng lực cạnh tranh và khả năng sinh lới của ngân hàng.
Tổng tài sản của VIB giảm là do ngân hàng đã chủ động rút khỏi các hoạt động rủi ro như cho vay đối với khách hàng và hoạt động trên thị trường liên ngân hàng thể hiện ở
khoản mục cho vay đối với khách hàng liên tục giảm mạnh năm 2013 chỉ đạt 33,813.081 tỷ đồng giảm 4248.26 tỷ so với năm 2012.
Mặc dù việc giảm quy mô tài sản trên thị trường gây ảnh hưởng không tốt đến ngân hàng tuy nhiên trong bối cảnh nợ xấu toàn hệ thống đang ở mức tăng cao như hiện nay thì điều đó khổng phải là xấu mà sẽ tăng thêm sựu ổn định cho ngân hàng.
Phân tích cấu trúc thu nhập
Cấu trúc thu nhập của ngân hàng thường đến từ thu nhập lãi thuần, phí, lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư như kinh doanh ngoại hối, chứng khoán, cổ tức từ góp vốn, mua cổ phần và các thu nhập khác. Trong đó dễ dàng nhận thấy thu nhập lãi thuần- gắn liền mật thiết với mảng tín dụng-mảng hoạt động truyền thống và là thế mạnh của VIB có xu hướng giảm nhưng vẫn đang chiếm tỷ trọng lớn.. Cụ thể:
Năm 2011 tỷ trọng thu nhập lãi thuần trên tổng thu nhập chiếm tỷ trọng 90.89% con số này giảm còn 81.85% ở năm 2012 và đến năm 2013 thì chỉ đạt 71.7%. Cơ cấu thu nhập của VIB có sự cải thiện rõ nét theo hướng tăng các nguồn thu ngoài lãi và giảm dần sự phụ thuộc vào thu từ tín dụng. Đặc biệt điểm sáng đến từ hoạt động kinh doanh chứng khoán sau 2 năm 2011 và 2012 thua lỗ thì đến năm 2013 đã bắt đầu có lãi trở lại và đạt 233.446 tỷ đồng bên canh đó thu nhập thuần từ hoạt động dịch vụ cũng đã tăng trở lại năm 2013, tỷ trọng cũng đang tăng dần.
Tuy nhiên ngân hàng cũng phải cần đa dạng hóa các thêm các hoạt động, phát triển mạnh hơn các hoạt động khác nhắm tìm kiếm lợi nhuận tối đa và hướng tới mô hình hiện đại phát triển toàn diện và hoàn thiện.
Phân tích khả năng kiểm soát chi phí
• Chi phí trả lãi giảm dần qua các năm:
Nguyên nhận: Hoạt động huy động vốn của ngân hàng giảm cụ thể: Năm 2012 huy động vốn của VIB đạt 40,062 tỷ đồng giảm 30% so với năm 2011, đến năm 2013 huy động vốn đạt 43,239 tỷ đồng tăng 3,177 tỷ so với năm 2012 , nhưng mặt bằng lãi suất chung đã giảm, trần lãi suất huy động VND ngắn hạn liên tục hạ từ 14%/năm trong
những tháng đầu năm xuống còn 8%/năm vào cuối năm 2012 và còn 7% bắt đầu từ tháng 6 năm 2013 -> làm giảm chi phí trả lãi cho ngân hàng.
• Chi phí hoạt động:
Chi phí hoạt động của VIB năm 2012 tăng 8% so với năm 2011, đạt 1,816 tỷ đồng. Nguyên nhân là do ngân hàng phải thực hiện các khoản chi đã cam kết (tuyển dụng, tăng lương, chi dự án chuyển đổi chi nhánh và phát triển mạng lưới, chi marketing trực tiếp).
Tuy nhiên bước sang năm 2013, chi phí hoạt động đã được kiểm soát ở mức hợp lý, phù hợp với tăng thu nhập qua đó chi phí hoạt động năm 2013 được cắt giảm 14.03% xuống còn 1561.497 tỷ đồng so với năm 2012, trong cả năm, riêng ngân hàng mẹ VIB (không kể các công ty con) cắt giảm hơn 400 nhân sự thì chi phí dự phòng rủi ro lại tăng 127.094 tỷgiảm 255 tỷ đồng so với năm 2012 đây được coi là thành công rât lơn trong công tác quản lí cho phí của ngân hàng trong năm 2013.
• Dự phòng
Giai đoạn 2011-2013 thì VIB là một trong những ngân hàng có tỷ lệ trích lập dự phòng cao nhất trong toàn hệ thống ngân hàng. Năm 2012 tỷ lệ trích lập dự phòng của ngân hàng là 743.964 tỷ đồng giảm 229.873 tỷ so với năm 2011 tuy nhiên đến năm 2013 thì tỷ lệ này lại tăng lên là 871.058 tỷ đồng. Cùng với đó là tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng luôn được kiểm soát ở mức dưới 3%, tỷ lệ nợ xấu tại VIB tăng nhẹ từ 2,75% lên 2,82% trong năm 2013. Đến 31/12/2013, VIB còn gần 1.000 tỷ đồng nợ xấu, trong đó có gần 300 tỷ là nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5) điều này cho thấy chất lượng các khoản vay của ngân hàng không cao, bên cạnh đó là chiến lược kinh doanh thận trọng của ngân hàng nhằm đảm bảo an toàn hệ thống trong điều kiện nền kinh tế khó khăn hiện nay.
Kết luận: Giai đoạn 2011-2013 là thời điểm khó khăn của hệ thống ngân hàng nói
chung và ngân hàng VIB nói riêng xét trên khía cạnh về hoạt động kinh doanh. Về ngắn hạn thì VIB không đạt được một số chỉ tiêu cơ bản như đã đề ra. Tuy nhiên về trung và dài hạn thì ngân hàng có những bước tiến đáng kể và quan trọng trong công tác xây dựng hệ thống theo đó ngân hàng đang xây dựng theo hướng an toàn, chấp nhận đánh đổi tăng
trưởng để đạt được mục tiêu đó. Ngoài ra thì việc thay đổi cơ sở khách hàng và việc xây dựng được một tập thể cán bộ nhân viên tâm huyết, đoàn kết có năng lực chuyên môn tốt tạo nền tảng cho sự phát triển giai đoạn sắp tới.