56 31/03 Cuối quý kết chuyển CP NCTT 15 43 631 011
BẢNG KÊ CHI TIẾT TỔNG HỢP CPSX CHUNG
Quý I năm 2012
Ngày Nội dung Số tiền
31/03 - CP SXC tháng 01 1 785 481 621
- CP SXC tháng 02 1 974 826 324
- CP SXC tháng 03 2 121 424 330
Cộng quý 5 881 732 275
Công ty cổ phần thực phẩm xuất khẩu Đồng Giao phân bổ chi phí SX chung theo khối lượng sản phẩm hoàn thành.Cuối quý tổng khối lượng sản phẩm hoàn thành nhập kho là : 1333 287 Kg trong đó ngô ngọt 15- oz nắp dật hoàn thành 345708 kg (768 240 hộp - Khối lượng 1 hộp là 0,45 kg).Tổng chi phí sản xuất chung của quý là : 5 881 732 275đ. Do đó chi phí SX chung phân bổ cho sản phẩm ngô ngọt 15-oz nắp dật là :
5 881 732 275
x 345 708 = 1 525 073 959 1 333 287
Trường ĐHKTQD Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Ngày Nội dung Số tiền
31/01 ... 31/01 CP SXC ngô ngọt 15-oz nắp dật
Chi phí NVL dùng cho PX 78 492 456
Chi phí nhân viên PX 21 919 426
Chi phí CCDC dùng cho PX 17 180 000
Chi phí khấu hao PX 128 487 729
Chi phí mua ngoài và bằng tiền khác 216 877 245 Cộng tháng của sản phẩm ngô ngọt 462 956 856
39/02 ………
31/03 ………
Cộng quý của SP ngô ngọt 15-oz nắp
dật 1 525 073 959
……………… ………
Cộng quý của tất cả các sản phẩm 5 881 732 275
Từ chứng từ ghi sổ và bảng phân bổ chi phí sản xuất chung vào sổ chi tiết TK 627.
Sau đó tiến hành ghi vào sổ cái 627
Trường ĐHKTQD Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Đơn vị : Công ty cổ phần Mẫu số : S36-DN
TPXK Đồng Giao (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Địa chỉ : Phường Trung Sơn-TX Tam Điệp ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH
- Tài khoản : 627
- Tên phân xưởng : Đồ hộp
- Tên sản phẩm, dịch vụ : Ngô ngọt 15 - oz nắp dật
NTghi ghi sổ
chứng từ
Diễn giải TK đối ứng
Ghi nợ TK
SH NT Tổng số tiền Chia ra
627… 627.. … … … …
Số dư đầu quý 0
Số phát sinh trong quý
31/0
1 Chi phí NVL dùng cho PX 152 78 492 456
Chi phí nhân viên PX 334 21 919 426
Chi phí CCDC dùng cho PX 153 17 180 000 Chi phí khấu hao PX 214 128 487 729 Chi phí mua ngoài và bằng tiền
khác 111,141,338 216 877 245
………
Trường ĐHKTQD Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Đơn vị : Công ty cổ phần TPXK Đồng Giao Mẫu số S02c1 - DN
Địa chỉ : Phường Trung Sơn-TX Tam Điệp ( Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC )
SỔ CÁI
Trích quý I năm 2012
Tên TK : Chi phí sản xuất chung Số hiệu : 627 NT ghi sổ CTGS Diễn giải Số hiệu TKĐƯ Số tiền Ghi chú SH NT Nợ Có
Số dư đầu quý 0
Số phát sinh trong quý
31/01 23 31/01 Chi phí NVL dùng cho PX 152 302 720 800
Chi phí nhân viên PX 334 84 536 357
Chi phí CCDC dùng cho PX 153 66 260 000 Chi phí khấu hao PX 214 495 536 900 Chi phí mua ngoài và bằng tiền khác 111,141,338 836 427 564
……….. 31/0 31/0
3 56 31/03 Cuối quý kết chuyển CP SXC 154 5 881 732 275
Cộng phát sinh quý x 5 881 732 275 5 881 732 275 x
Số dư cuối quý x 0 x
Trường ĐHKTQD Chuyên đề thực tập tốt nghiệp