09/4 GBN 43 09/4 Trả lương cho nhân viên 112 144.799.800 20/4 PC 51 20/4 Tạm ứng lương cho nhân viên 111 30.000.000 28/4 BPB TL và
CKTTL
28/4 Tính lương phải trả nhân viên tháng 4
641
642 182.452.87928/4 BPB TL và 28/4 BPB TL và
CKTTL 28/4 Các khoản trích theo lươngtrừ vào lương nhân viên 338 15.137.080
Cộng phát sinh 190.256.990 182.452.879
Số dư cuối tháng 136.995.854
Tháng 4/2012
SV : TRẦN THỊ THU GVHD : T.sỹ BÙI THỊ MINH HẢI 36
Người lập
(Ký, ghi rõ họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)Giám đốc
ĐVT : VNĐ
Mẫu số : 03b – DN
Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ -BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chính Đơn vị : Công ty Cổ phần Phát triển
Phần mềm ASIA
Địa chỉ : Số 6 – Vũ Ngọc Phan – Đống Đa – Hà Nội
Kế toán trưởng
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN
Cũng tương tự như các Sổ chi tiết, cuối tháng, kế toán tập hợp các số liệu từ các Sổ cái tài khoản 334 ở Văn phòng Hà Nội cũng như 2 chi nhánh Đà Nẵng và TP Hồ Chí Minh để phản ánh vào Sổ cái – Toàn Công ty để tiện cho theo dõi và quản lý.
Bảng2.9 Sổ cái tài khoản 334 – Toàn Công ty
SỔ CÁI
Tài khoản 334 – Phải trả người lao động Toàn Công ty Tháng 4/2012 NT GS Chứng từ Diễn giải NKC TK ĐƯ Số tiền SH NT Trang dòngSTT Nợ Có Số dư đầu kỳ 119.961.590 - Văn phòng Hà Nội 144.799.855 - Chi nhánh Đà Nẵng 50.846.325 - Chi nhánh TP HCM 75.684.590 Số phát sinh trong kỳ
07/4 BBKK -HN 07/4 Bồi thường trừ vào lương nhân viên