kế toán tập hợp số liệu để phản ánh vào Sổ chi tiết tài khoản 334 – Toàn Công ty để theo dõi và quản lý.
Bảng2.7 Sổ chi tiết tài khoản 334
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
TK 334 – Phải trả người lao động Toàn Công ty
Tháng 4/2012
STT Chứng từ Diễn giải ĐƯTK Số phát sinh Số dư
SH NT Nợ Có Nợ Có Số dư đầu tháng 119.961.590 - Văn phòng Hà Nội 144.799.855 - Chi nhánh Đà Nẵng 50.846.325 - Chi nhánh TP.HCM 75.684.590 Số phát sinh trong tháng
07/4 BBKK -HN 07/4 Bồi thường trừ vào lương nhân viên 1381 320.000 09/4 PC43-HN 07/4 Trả lương tháng 3cho nhân viên 111 144.799.800 09/4 PC 61 -ĐN 09/4 Trả lương tháng 3 cho 111 135.860.965
SV : TRẦN THỊ THU GVHD : T.sỹ BÙI THỊ MINH HẢI
ĐVT : 1000 VNĐ
Mẫu số : S38 – DN
Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ -BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chính Đơn vị : Công ty Cổ Phần Phát
Triển Phần Mềm ASIA
Địa chỉ : Số 6 – Vũ Ngọc Phan – Đống Đa – Hà Nội
nhân viên
09/4 GBN 48 -HCM 09/4 Trả lương tháng 3 chonhân viên 112 160.620.000 15/4 BBKK-HCM 15/4 Bồi thường trừ vào
lương nhân viên
1381 1
1.200.000
20/4 PC 51-HN 20/4 Tạm ứng lương tháng 4 cho nhân viên 111 30.000.000 20/4 PC75 -ĐN 20/4 Tạm ứng lương tháng 4 cho nhân viên 111 45.500.000 20/4 PC 69- HCM 20/4 Tạm ứng lương tháng 4cho nhân viên 111 39.500.000
28/4 BPB TL vàCKTTL- HN 28/4 Tính lương phải trả nhân viên tháng 4 641 47.165.235 642 135.287.644 28/4 BPB TL vàCKTTL- ĐN 28/4 Tính lương phải trả nhân viên tháng 4 641642 40.258.634115.346.293 28/4 BPB TL vàCKTTL- HCM 28/4 Tính lương phải trả nhân viên tháng 4 641 48.246.381
642 132.598.35428/4 BPB TL vàCKTTL- HN 28/4 Các khoản trích trừ vào lương nhân viên 338 15.137.080