Những chi phí ngoài sản xuất là những phần chi phí cố định hàng tháng mà quán phải chi ra: chi phí mặt bằng, chi phí internet, các khoản thuế, điện nước, các chi phí khác phát sinh hàng tháng.
- Chi phí ấn định dành cho hoạt động quảng cáo, khuyến mãi và các hình thức chiêu thị dự kiến 20 triệu cho các tháng đầu mới khai trương, đến hoạt động đi vào quỹ đạo chi phí này có thể giảm, đồng thời làm tăng doanh thu cho dự án. Đảm bảo mức hoạt động dự án đạt được mục tiêu đề ra.
Bảng 5.12: Chi phí cố định dự kiến trong 1 tháng
Đơn vị tính: VNĐ
Stt Khoản mục Số lượng Đơn Giá Thành tiền
1 Các loại thuế 40.000.000
2 Chi phí điện 10.000.000
3 Chi phí nước 1.000.000
4 Chi phí Internet 2 250.000 500.000
5 Chi phí điện thoại 500.000
6 Phí hoa tươi 3.000.000 7 Chi phí mặt bằng 35.000.000 8 Chi phí chiêu thị 20.000.000 9 Phí đóng góp HĐ xã hội 3.000.000 10 Phí hỗ trợ hoạt động 3.000.000 11 Phí khác 2.000.000 Tổng 118.000.000
CHƯƠNG 6: HIỆU QUẢ KINH TẾ TÀI CHÍNH 6.1 Dự kiến doanh thu từ hoat động kinh doanh
Các thông số giả định trên để đánh giá hiệu quả kinh tế của dự án, trên cơ sở các tính toán của dự án, liên quan đến giá bán, và tài liệu về các khoản mục chi phí. Các dữ liệu cung cấp của chủ đầu tư yêu cầu sau:
- Doanh thu của dự án: Các loại thức uống chế biến của quán.
- Chi phí hoạt động: Chi phí quảng cáo, điện, nước, chi phí bảo trì, chi phí thuê mặt bằng, lương nhân viên, chi phí nguyên liệu, thuế và các chi phí khác.
- Chi phí khấu hao tài sản cố định: Áp dụng phương pháp khấu hao theo đường thẳng, thời gian khấu hao sẽ được tính theo thời gian của dự án.
- Lãi suất tiền gửi: 6,5%/năm.
Bảng 6.13: Dự kiến kết quả hoạt động trong 3 năm đầu kinh doanh
Đơn vị tính: VNĐ
Hạng mục Năm 1 Năm 2 Năm 3
1. Doanh thu 4.320.000.000 4.536.000.000 4.989.600.000 2. Giá vốn 2.012.640.000 2.051.932.800 2.352.522.720 3. Lợi nhuận gộp 2.307.360.000 2.484.067.200 2.637.077.280 4. Chi phí ngoài sản xuất 1.948.384.333 1.992.184.333 2.040.364.333 5. Lợi nhuận trước thuế 358.975.667 491.882.867 596.712.947 6. Thuế TNDN
7.Lợi nhuận sau thuế 358.975.667 491.882.867 596.712.947 6.2 Đánh giá dự án
Đánh giá dự án là hoạt động cần thiết của mỗi dự án, chứng minh hiệu quả dự án, tính khả thi của dự án có thể quyết định đầu tư hay từ bỏ dự án kinh doanh.
Bảng 6.14: Đánh giá dự án kinh doanh
Stt Chỉ tiêu Số liệu
1 Tồng mức đầu tư (đồng) 650.000.000 2 Giá trị hiện tại thực NPV (đồng) 1.264.727.721 3 Tỷ suất hoàn vốn nội bộ IRR (%) 48% 4 Thời gian hoàn vốn dự án (năm) 1.6
Đánh giá Hiệu quả
6.3 Rủi ro kinh doanh
Rủi ro là yếu tố luôn tồn tại trong mọi hoạt động sản xuất kinh doanh và trong quá trình thực hiên dự án xây dựng The Organic Coffee cũng không ngoại lệ. Những rủi ro có thể xảy ra trong quá trình xây dựng và triển khai dự án:
Rủi ro cạnh tranh
Kinh doanh quán café đang có sự cạnh tranh rất cao. Không chỉ có quán chúng tôi mà còn các đối thủ cạnh tranh khác, đó là những đối thủ gần và xa mà chúng tôi phải đối mặt. Họ đã có mối quan hệ lâu bền với những khách hàng trong vùng và họ cũng muốn đạt được những gì mà họ muốn, do đó chúng tôi phải làm tốt hơn các đối thủ thì mới thu hút được khách hàng và tồn tại lâu dài.
Giải pháp: Bằng cách quảng cáo,chiêu thị hấp dẫn, tạo phong cách riêng đa dạng cho quán nhằm thu hút khách hàng. Phát huy những điểm để nắm bắt các cơ hội như với những sản phẩm chất lượng, giá hợp lí, không gian quán và địa điểm thuận lợi cùng với khả năng tiếp thị và đội ngũ nhân viên nhiệt tình vui vẻ sẽ thu hút những khách hàng tiềm năng đến quán, mặc khác có thể tìm được những hợp đồng với các cơ sở lớn cung cấp nguyên liệu chất lượng nhất.
Rủi ro nhân sự
Thiếu kinh nghiệm sử dụng, đào tạo nhân viên nên năng suất thấp, chẳng hạn như quy trình pha chế, phục vụ không hợp lý, thiếu nhân viên phục vụ vào giờ cao điểm, điều này dẫn đến chất lượng phục vụ bị giảm thấp.
Giải pháp: Phải đào tạo đội ngũ nhân viên trong tất cả các khâu từ kỹ năng giao tiếp đến cung cách phục vụ nhằm tạo môi trường thân thiện với khách hàng, giúp khách hàng luôn có ấn tượng tốt khi đến quán. Tuyển nhân viên làm việc theo giờ trong giờ cao điểm để thử việc, nếu quán cần nhu cầu thêm nhân viên thực sự thì sẽ tuyển dụng nếu đáp ứng đủ điều kiện đưa ra.
Rủi ro khách hàng
Lượng khách hàng ban đầu có thể ít hơn dự tính nên doanh thu có thể ko đảm bảo như kế hoạch ban đầu.
Giải pháp: Kích thích tăng cường mật độ hoat động chiêu thị, phiếu giảm giá, để thu hút khách hàng, để xây dựng tạo lập thị trường cho quán.
KẾT LUẬN
Báo cáo thuyết trình kế hoạch kinh doanh café The Organic Coffee là cơ sở để chủ đầu tư triển khai các nguồn lực để phát triển. Phân tích cho thấy kế hoạch không chỉ tiềm lực về kinh tế, về thị trường nguyên liệu đầu vào cho sản phẩm
mà dự án còn rất khả thi qua các thông số tài chính. Điều này cho thấy kế hoạch mang lại lợi nhuận cao cho nhà đầu tư, thời gian thu hồi vốn nhanh. Thêm vào đó, dự án đóng góp cho ngân sách nhà nước và giải quyết một phần lao động.
Vậy kế hoạch thực hiện sẽ mang lại nhiều yếu tố thuận lợi như sau: - Mang lại lợi ích kinh tế cho chủ đầu tư.
- Đáp ứng nhu cầu sử dụng cà phê sạch, nguyên chất tốt cho sức khoẻ người tiêu dùng.
- Phù hợp với kế hoạch nâng cao sản lượng tiêu thụ café trong nước.
- Xét về mặt kinh tế, các chỉ tiệu kinh tế cho thấy dự án thực hiện sẽ mang lại nhiều hiệu quả.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
- Đoàn Thị Hồng Vân (2010). Quản trị chiến lược, NXB Thống kê, TP. HCM - PGS.TS Đoàn Thị Hồng Vân, PGS.TS Bùi Lê Thái Hà (2002). Quản trị cung ứng, NXB.Thống kê, TP.HCM
- GS.TS Đồng Thị Thanh Phương. Quản Trị Sản Xuất, NXB. Thống kê, TP.HCM
- PGS.TS Đồng Thị Thanh Phương, ThS Nguyễn Đình Hoà – ThS Trần Thị Ý Nhi (2008). Quản trị doanh nghiệp, NXB.Thống kê, TP.HCM.
- Dương Hữu Hạnh (2008). Quản trị tài chính doanh nghiệp hiện đại,
NXB.Thống kê, TP.HCM.
- Nguyễn Tấn Bình (2008). Tài chính kế toán dành cho nhà quản trị,
NXB.Thống kê, TP.HCM.
- Nguyễn Văn Dung (2009). Chiến lược và chiến thuật thiết kế và định giá sản