(NV1) Ngày 01/12 mua 1 máy quay camera trị giá 17.000.000 đ,thời gian sử dụng 3 năm, khấu hao theo đường thẳng đã chi bằng tiền mặt.
Nợ TK 211 :17.000.000 NợTK133 : 1.700.000 Có TK 111 :18.700.000 Phiếu chi số: 01 (Phụ lục số 01) (NV2) Ngày 04/12 khách hàng trả nợ bằng tiền mặt 20.000.000đ. Nợ TK 111 : 20.000.000 Có TK 131 : 20.000.000 Phiếu thu số : 01 ( Phụ lục số 01)
(NV3) Ngày 05/12 bán quạt với giá vốn 12.000.000đ, giá bán 18.000.000 đ chưa VAT thu bằng tiền mặt.
Nợ TK 111 :19.800.000 Có TK 511 :18.000.000
Có TK 3331 : 1.800.000
Phiếu thu số : 02 .Hóa đơn GTGT 000111 ( Phụ lục số 01)
2.1.3 Sổ kế toán sử dụng
• Sổ tổng hợp: - Chứng từ ghi sổ
-Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ -Sổ cái tài khoản 111
GVHD: Đỗ Thị Hạnh Lớp: CDKT13ATH Trang: 31
Đơn vị : Công ty TNHH Duy Tân
Địa chỉ : P. Tân Sơn - TPTHMẫu số : S02A – DNN
( Ban hành theo quyết định số : 48/2006/QĐ- BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số 1
Ngày 06 tháng 12 năm 2013
ĐVT: VNĐ
STTTrích yếuSố hiệu tài khoảnSố tiềnNợCó………4323Thu nợ khách
hàng11113120.000.0004324Thu tiền bán hàng11151118.000.00033311.800.0004325Rút tiền gửi NH về nhập quỹ tiền mặt11111210.000.000………
Cộng1.285.503.257Ngày 31 tháng 12 năm 2013 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
Đơn vị : Công ty TNHH Duy Tân
Địa chỉ: P. Tân Sơn - TPTHMẫu số S02c1-DNN (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ- BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTCSỔ CÁI
Tên TK : Tiền Mặt Số hiệu :111 Tháng 12 năm 2013
Đơn vị tính : VNĐ
Ngày tháng ghi sổChứng từ
Ghi sổDiễn giảiTK đối ứngSố tiềnSố hiệuNgày thángNợCóSố dư đầu năm68.157.513….…….….….….….01/121101/12Mua
camera21117.000.0001331.700.00004/121004/12Khách hàng trả nợ13120.000.00005/121005/12Xuất bán
quạt51118.000.00033311.800.00006/121106/12Chi tiền tiếp
khách6427.000.00009/121009/12Rút TGNH nhập quỹ11210.000.000...…. ….Cộng phát sinh2.116.300.0002.133.235.743Số dư cuối năm41.221.770Người
lậpKế toán trưởngGiám đốc(Ký, họ tên)(Ký, họ tên)(Ký, họ tên)