+ Nghiệp vụ 1: Ngày 15/12 bán cát nền cho công ty TTHH Ngọc Mười MST 2801028339, hoá đơn số 0002907, số lượng 553m3, giá chưa thuế 68.000đồng/m3, thuế GTGT 10%, giá xuất kho 55.000 đồng/m3 chưa thu được tiền, khách hàng chấp nhận thanh toán. Kế toán định khoản Nợ TK 131-NM: 41.364.400 Có TK 511.3: 37.604.000 Có TK 3331: 3.760.400 Đồng thời: Nợ TK 632: 30.415.000 Có TK 155_cát: 30.415.000 -Mẫu thực tế tại công ty:
- Phiếu xuất kho số 46 ngày 15/12 (Phụ lục 01)
- Hóa đơn GTGT số 0002907 ngày 15/12 (Phụ lục 01)
Đơn vị: Công ty TNHH XD & TM Minh Thịnh Địa chỉ: TK4- TT.Vạn Hà- Thiệu Hóa- Thanh Hóa
BẢNG KÊ THEO DÕI KHÁCH HÀNG KIÊM PHIẾU NỢ Đối tƣợng: Công ty Ngọc Mƣời
Đơn vị tính: VNĐ
Thời
gian Nội dung
Số phát sinh
Đã trả Còn lại Số lƣợng Đơn giá
(chƣa thuế) Thành tiền Thuế Tổng
(1) (2) (3) (4) (5)=(3)*(4) (6)=(5)*10% (7)=(5)+(6) (8) (9)=(7)-(8) 15/12 Bán cát nền cho công ty Ngọc Mười 553m3 68.000 37.604.000 3.760.400 41.364.400 0 41.364.400 ….. Ngày 15 tháng 12 năm 2012 Ngƣời lập (Ký, họ tên) Khách hàng (Ký, họ tên) Kế toán trƣởng (Ký, họ tên)
+ Nghiệp vụ 2: Ngày 27/12 công ty Tổng CP Miền Trung trả một phần tiền hàng, theo hóa đơn số 0904775 ngày 09/12, số tiền 84.950.000 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ TK 111: 84.950.000
Có TK 131-MT: 84.950.000
-Mẫu thực tế tại công ty:
- Phiếu thu số 130 ngày 27/12 (Phụ lục 01)
- Bảng kê theo dõi khách hàng kiêm phiếu nợ
Đơn vị: Công ty TNHH XD& TM Minh Thịnh Địa chỉ: TK4- TT.Vạn Hà- Thiệu Hóa- Thanh Hóa
BẢNG KÊ THEO DÕI KHÁCH HÀNG KIÊM PHIẾU NỢ Đối tƣợng: Công ty Miền Trung
Đơn vị tính: VNĐ
Thời
gian Nội dung
Số phát sinh
Đã trả Còn lại Số lƣợng Đơn giá (chƣa
thuế) Thành tiền Thuế Tổng (1) (2) (3) (4) (5)=(3)*(8) (6)=(5)*10
% (7)=(5)+(6) (8)
(9)=(7)- (8)
27/12 Công ty Miền Trung trả tiền hàng 1800 m3 68.000 122.400.000 12.240.000 134.640.000 84.950.000 49.690.00 0 ….. Ngày 27 tháng 12 năm 2012 Ngƣời lập (Ký, họ tên) Khách hàng (Ký, họ tên) Kế toán trƣởng (Ký, họ tên)