Chi đầu tư phỏt triển
THUYẾT MINH DỰ TOÁN THU CHI NGÂN SÁCH XÃ NĂM
- Căn cứ vào tỡnh hỡnh phỏt triển kinh tế xó hội năm 2005 và một số chỉ tiờu khỏc của Đảng Bộ, HĐND, UBND xó Ngọc Đồng năm 2006
- Căn cứ vào tỡnh hỡnh và nhiệm vụ chi ngõn sỏch năm 2005
- Căn cứ vào tỡnh hỡnh và mức thực hiện dự toỏn Thu_Chi ngõn sỏch xó năm 2005 Ban tài chớnh xó lập dự toỏn Thu _ Chi ngõn sỏch xó năm 2006 cụ thể nh sau:
TTphõn chia
Nội dung cụ thể cỏc khoản dự toỏn Thu_Chi trong năm cựng cỏc đối tượng Thu, đối tượng Chi
Tớnh rasố dự toỏn
A Thu ngõn sỏch:tổng thu 602.362.000
I Cỏc khoản thu 100% 61.200.000
1 Thuế mụn bài hộ nhỏ (từ bậc 4-6)
+ Thuế mụn bài 4 hộ vận tải + 12 hộ kinh doanh mức thu 50.000/hộ + Một tổ điện thu: 1.000.000 x70%
800.000 700.000 2 Thu phớ, lệ phớ
+ Phớ chợ 1.500.000 3 Thu từ quỹ đất cụng ích và hoa lợi cụng sản
+ 55.650 m2 ao hồ nuụi trồng. Sản lượng tớnh 20%, mức thu khoỏn là 2000/kg
+ Đất 1 vụ lỳa diện tớch 12.794 m2 x 0.45 kg sản lượng khoỏn/m2 x 2000/kg
+ Đất 2 vụ lỳa diện tớch 35.806 m2 x 0.45 kg sản lượng khoỏn/m2 x 2000/kg x
20% mức khoỏn
7.500.000 2.500.000 8.000.000 4 Thu nghĩa vụ lao động cụng ích
+ Một cơ quan xớ nghiệp chố đúng tại địa bàn cú 80 người x 80.000/người/năm x 70%
+ Lao động ở địa phương cú 80 người x 30.000/người/năm x 70%
4.500.000 8.500.000 5 Thu cụng xó hội xó
+ Tổng số cú 850 lao động trong đú cú 30 lao động miễn phớ cũn lại 820 lao động x 5 cụng/người/năm x 3kg/người x giỏ 2000/kg
+ Thu phạt
25.000.000 1.500.000
II Cỏc khoản thu phõn chia theo tỷ lệ % 188.600.000
1 Thu tiền cấp quyền sử dụng đất
+ 130 hộ x 3.500.000/hộ x 40% 182.000.000
2 2a
2b
Cỏc khoản thu phõn chia khỏc
Thuế thu nhập doanh nghiệp
+5 hộ kinh doanh bỏn hàng thương nghiệp + 3 hộ vận tải: doanh số bỏn ra ước tớnh 30.000.000/thỏng x 50% thu nhập chịu thuế x 28% lói xuất x 12 thỏng x 60%
Thu thuế giỏ trị gia tăng
+ 10 hộ kinh doanh: doanh số bỏn ra ước tớnh 10.000.000/thỏng x 8% thu nhập chịu thuế x 10% lói xuất x 12 thỏng x 60%
+ 1 cơ sở chế biến chố: doanh số bỏn ra ước tớnh 100.000.000/thỏng x 8% thu nhập chịu thuế x 10% lói xuất x 12 thỏng x 60%
3.000.000
600.000 3.000.000
III Thu bổ xung từ ngõn sỏch cấp trờn 350.562.000
1 Thu bổ xung cõn đối từ ngõn sỏch cấp trờn 350.562.000
B CHI NGÂN SÁCH: TỔNG CHI 602.362.000
I Chi thường xuyờn 440.000.000
1 1a
Chi sự nghiệp xó hội
Hưu xó thụi việc và trợ cấp khỏc
* Lương hưu xó:
+ 4 người, tổng lương bỡnh quõn là 280.000/người/thỏng x 4 x12 thỏng * Trợ cấp khỏc
+ Hỗ trợ trường tiểu học Ngọc Đồng
13.159.000 1.500.000
+ Hỗ trợ trường trung học Ngọc Đồng
* Hỗ trợ người già cụ đơn khụng nơi nương tựa , trẻ em mồ cụi lang thang cơ nhỡ, cứu tế…
* Hỗ trợ xó hội
1.500.000 2.000.000 3.000.000 2 Chi sự ngiệp giỏo dục
+ Chi mua đồ dựng học tập cho học sinh, chi cỏc quỹ khen thưởng thi đua trong nhà trường của học sinh, chi phớ khỏc
1.000.000 3 Chi sự nghiệp y tế + Chi cụng tỏc tiờm chủng + Chi DSKHHGĐ 500.000 1.500.000 4 Chi sự ngiệp văn hoỏ thụng tin
+ Chi cho mọi cụng tỏc thụng tin tuyờn chuyền, tiền điện thoại, mọi cụng tỏc lễ tõn phục vụ của ban văn phũng
+ Tiền đặt mua bỏo chớ
5.000.000 2.500.000 5 Chi sự ngiệp thể dục thể thao
+ Chi cho cỏc chương trỡnh vui chơi, giao lưu và cỏc giải thưởng và những hoạt
động TDTT khỏc trong và ngoài xó 2.500.000
6 Sự nghiệp kinh tế
*Sự nghiệp nụng _ lõm _ thuỷ lợi _ hải sản + Chi hoạt động phớ khuyến nụng viờn + Chi trỡnh diễn tập huấn khuyến nụng * Sự nghiệp thị chớnh
+ trả nợ xõy tường rào tại cơ quan xó
+ trả nợ xõy cụng trỡnh vệ sinh tại cơ quan xó * Sự nghiệp khỏc
+ Sửa điện
+ Tu sửa nhà làm việc cụng an + trả nợ xõy nhà uỷ ban
5.000.000 2.500.000 7.200.000 10.000.000 1.000.000 5.000.000 17.000.000 7 7a
Chi quản lý nhà nước_Đảng_Đoàn thể: trong đú
Chi Quản lý nhà nước
* chi trả tiền phụ cấp của cỏn bộ thủ quỹ, bưu điện, tạp vụ
* chi cho cụng tỏc khen thưởng thi đua hàng thỏng, năm của uỷ ban * chi mua chố, nước, thuốc…uỷ ban
* chi BHYT_BHXH của cỏn bộ biờn chế
+ BHXH: 13 người là cỏn bộ biờn chế, tổng lương bỡnh quõn là 7.815.000/thỏng x
10.500.000 1.000.000 500.000 14.067.000
15% x 12 thỏng
+ BHYT: 13 người là cỏn bộ biờn chế, tổng lương bỡnh quõn là 7.815.000/thỏng x 2% x 12 thỏng
+ Kinh phớ cụng đoàn : 13 người là cỏn bộ biờn chế, tổng lương bỡnh quõn là 7.815.000/thỏng x 2% x 12 thỏng
* Lương_sinh hoạt phớ_phụ cấp
+ Lương: 13 người là cỏn bộ biờn chế, tổng lương bỡnh quõn là 7.815.000/thỏng x 12 thỏng
+ Phụ cấp đại biểu HĐND
+ Phụ cấp 12 trưởng khu hành chớnh: tổng bỡnh quõn phụ cấp là 1.620.000/thỏng x 12 thỏng
+ Phụ cấp 12 cụng an viờn khu vực: tổng bỡnh quõn phụ cấp là 1.320.000/thỏng x 12 thỏng
+ Phụ cấp cỏn bộ khụng chuờn trỏch: tổng bỡnh quõn phụ cấp là 1.043.500/thỏng x 12 thỏng
* Chi trả tiền điện sinh hoạt của toàn chớnh quyền xó * chi mua văn phũng phẩm + vật tư văn phũng + Giấy, sổ, sỏch, tài liệu, in ấn và chi khỏc
+ Đúng tủ đựng hồ sơ giấy tờ tài liệu + mua mỏy tớnh * Chi cho hội nghị lớn của uỷ ban
+ gồm 5 hội nghị: 3 hội nghị HĐND, 2 hội nghị uỷ ban cú sơ kết và tổng kết * Chi cụng tỏc phớ khoỏn:
+ Bỡnh quõn 30.000/người/thỏng x 13 người x 12 thỏng * chi nghiệp vụ chuyờn mụn, in ấn tài liệu, mua ấn chỉ… * Chi khỏc + Đào tạo + Tiếp khỏch + Mua mỏy tớnh Chi Đảng Uỷ * Chi BHYT_BHXH
+ BHXH: 2 người là cỏn bộ biờn chế trong Đảng uỷ, tổng lương bỡnh quõn là 1.595.000/thỏng x 15% x 12 thỏng
+ BHYT: 2 người là cỏn bộ biờn chế, tổng lương bỡnh quõn là 1.595.000/thỏng x 2% x 12 thỏng
+ Kinh phi cụng đoàn : 2 người là cỏn bộ biờn chế, tổng lương bỡnh quõn là
1.462.000 1.900.000 95.000.000 18.792.000 19.440.000 15.840.000 12.600.000 2.500.000 4.000.000 9.000.000 6.000.000 4.700.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 14.000.000 2.871.000 383.000 383.000 19.140.000 7b
1.595.000/thỏng x 2% x 12 thỏng * Lương_sinh hoạt phớ_phụ cấp
+ Lương: 2 người là cỏn bộ biờn chế, tổng lương bỡnh quõn là 1.595.000/thỏng x 12 thỏng
+ Phụ cấp văn phũng Đảng uỷ : 1 người, tổng lương bỡnh quõn là 110.000/thỏng x 12 thỏng
+ Phụ cấp bớ thư chi bộ: 4 người tổng Phụ cấp bỡnh quõn là 440.000/thỏng x 12 thỏng
* Chi cho hội nghị:
+ gồm 2 hội nghị: 2 hội nghị cú sơ kết và tổng kết * Chi cụng tỏc phớ khoỏn:
+ Bỡnh quõn 20.000/người/thỏng x 2 người x 12 thỏng * Chi tiếp khỏch
Chi Mặt Trận Tổ Quốc
* Chi BHYT_BHXH
+ BHXH: 1 người là cỏn bộ chuyờn trỏch trong ban MTTQ, tổng lương bỡnh quõn là 768.000/thỏng x 15% x 12 thỏng
+ BHYT: 1 người, tổng lương bỡnh quõn là 768.000/thỏng x 2% x 12 thỏng + Kinh phi cụng đoàn: tổng lương bỡnh quõn là 768.000/thỏng x 2% x 12 thỏng * Lương_sinh hoạt phớ_phụ cấp
+ Lương: 1 người là cỏn bộ chuyờn trỏch, tổng lương bỡnh quõn là 768.000/thỏng x 12 thỏng
* Chi cho hội nghị:
+ gồm 2 hội nghị: 2 hội nghị cú sơ kết và tổng kết * Chi cụng tỏc phớ khoỏn:
+ Bỡnh quõn 20.000/người/ thỏng x 12 thỏng * Chi khỏc
Chi Đoàn Thanh Niờn
* Chi BHYT_BHXH
+ BHXH: 1 người là cỏn bộ chuyờn trỏch trong ĐTN, tổng lương bỡnh quõn là 736.600/thỏng x 15% x 12 thỏng
+ BHYT: 1 người, tổng lương bỡnh quõn là 736.600/thỏng x 2% x 12 thỏng + Kinh phi cụng đoàn: tổng lương bỡnh quõn là 736.600/thỏng x 2% x 12 thỏng * Lương_sinh hoạt phớ_phụ cấp
+ Lương: 1 người là cỏn bộ chuyờn trỏch, tổng lương bỡnh quõn là
1.320.000 5.280.000 3.000.000 480.000 2.000.000 1.384.000 185.000 185.000 9.222.000 600.000 240.000 360.000 1.326.000 177.000 8.839.200 1.320.000 2.000.000 7c 7d
+ Phụ cấp cỏn bộ khụng chuờn trỏch: 1người, tổng bỡnh quõn phụ cấp là 110.000/thỏng x 12 thỏng
* Chi cho hội nghị:
+ gồm 2 hội nghị: 3 hội nghị cú sơ kết và tổng kết, bầu bỏn * Chi cụng tỏc phớ khoỏn:
+ Bỡnh quõn 20.000/người/thỏng x 12 thỏng * Chi khỏc
Chi Hội Phụ Nữ
* Chi BHYT_BHXH
+ BHXH: 1 người là cỏn bộ chuyờn trỏch trong ban HPN, tổng lương bỡnh quõn là 710.500/thỏng x 15% x 12 thỏng
+ BHYT: 1 người tổng lương bỡnh quõn là 710.500/thỏng x 2% x 12 thỏng + Kinh phi cụng đoàn: tổng lương bỡnh quõn là 710.500/thỏng x 2% x 12 thỏng * Lương_sinh hoạt phớ_phụ cấp
+ Lương: 1 người là cỏn bộ chuyờn trỏch, tổng lương bỡnh quõn là 710.500/thỏng x 12 thỏng
+ Phụ cấp cỏn bộ khụng chuờn trỏch: tổng bỡnh quõn phụ cấp là 110.000/người/thỏng x 12 thỏng
* Chi cho hội nghị:
+ gồm 2 hội nghị: 2 hội nghị cú sơ kết và tổng kết. * Chi cụng tỏc phớ khoỏn:
+ Bỡnh quõn 20.000/người/thỏng x 12 thỏng * Chi khỏc
Chi Hội Nụng Dõn
* Chi BHYT_BHXH
+ BHXH: 1 người là cỏn bộ chuyờn trỏch trong ban HND, tổng lương bỡnh quõn là 682.500/thỏng x 15% x 12 thỏng
+ BHYT: 1 người, tổng lương bỡnh quõn là 682.500/thỏng x 2% x 12 thỏng + Kinh phi cụng đoàn: tổng lương bỡnh quõn là 682.500/thỏng x 2% x 12 thỏng * Lương_sinh hoạt phớ_phụ cấp
+ Lương: 1 người là cỏn bộ chuyờn trỏch, tổng lương bỡnh quõn là 682.500/thỏng x 12 thỏng
+ Phụ cấp cỏn bộ khụng chuờn trỏch: 1 người, tổng bỡnh quõn phụ cấp là 110.000/người/thỏng x 12 thỏng
* Chi cho hội nghị:
240.000 360.000 1.279.000 171.000 171.0000 8.526.000 1.320.000 2.200.000 240.000 360.000 1.148.500 1.536.000 1.536.000 7.700.000 1.320.000 600.000 240.000 7e 7f
+ gồm 2 hội nghị: 2 hội nghị cú sơ kết và tổng kết. * Chi cụng tỏc phớ khoỏn:
+ Bỡnh quõn 20.000/người/thỏng x 12 thỏng * Chi khỏc
Chi Hội Cựu Chiến Binh
* Chi BHYT_BHXH
+ BHXH: 1 người là cỏn bộ chuyờn trỏch trong ban HND, tổng lương bỡnh quõn là 710.500/thỏng x 15% x 12 thỏng
+ BHYT: 1 người, tổng lương bỡnh quõn là 710.500/thỏng x 2% x 12 thỏng + Kinh phi cụng đoàn: tổng lương bỡnh quõn là 710.500/thỏng x 2% x 12 thỏng * Lương_sinh hoạt phớ_phụ cấp
+ Lương: 1 người là cỏn bộ chuyờn trỏch, tổng lương bỡnh quõn là 710.500/thỏng x 12 thỏng
+ Phụ cấp cỏn bộ khụng chuờn trỏch: 1 người, tổng bỡnh quõn phụ cấp là 110.000/người/thỏng x 12 thỏng
* Chi cho hội nghị:
+ gồm 2 hội nghị: 2 hội nghị cú sơ kết và tổng kết. * Chi cụng tỏc phớ khoỏn: + Bỡnh quõn 20.000/người/thỏng x 12 thỏng * Chi khỏc 360.000 1.279.000 171.000 171.000 8.526.000 1.320.000 2.000.000 240.000 360.000
8 Chi dõn quõn tự vệ, trật tự an toàn xó hội
* Chi cho hoạt động huấn luyện dõn quõn 1B
+ 50 người x 10 ngày huấn luyện, làm việc x 10.000/ngày/người + Cụng tỏc ngihệp vụ, tập huấn, in ấn, phụ tụ và tài liệu chuyờn mụn 9 Chi khỏc
* Chi trả phụ cấp cỏn bộ khụng chuyờn trỏch của hội người cao tuổi
+ Hội người cao tuổi cú 1 người là cỏn bộ khụng chuyờn trỏch, tổng phụ cấp là110.000/thỏng x 12 thỏng
* Chi hỗ trợ Hội Người cao tuổi
1.320.000 2.000.000 500.000
II Chi đầu tư phỏt triển
1 Chi đầu tư xõy dựng cơ bản
* Chi đầu tư cho chớnh quyền xó
+ xõy hội trường uỷ ban 100.000.000
2 Chi đầu tư phỏt triển khỏc * Chi đầu tư cho chớnh quyền xó
+ Mua bàn ghế uỷ ban 85 bộ x 600.000/bộ 52.000.000
III Dự phũng 10.000.000
Hỡnh 3 Kết cấu dự toỏn Thu_Chi ngõn sỏch xó Ngọc đồng năm 2006
Bản thuyết minh dự toỏn này hoàn thành song phải được bỏo cỏo diễn giải, trỡnh bày cụ thể trước cuộc họp HĐND đầu năm. Và phải cú phải cú sự thống nhất ý kiến của cỏc đại biểu HĐND trong cuộc họp, đồng thời cú sự nhất trớ, chứng thực của chủ tịch UBND xó thỡ bản thuyết minh dự toỏn này mới cú hiệu lực thi hành.
Bản thuyết minh dự toỏn thu_ chi ngõn sỏch này là cơ sở, là chỉ tiờu cụng việc để triển khai thực thi việc thu_ chi ngõn sỏch trong năm. Việc Thu_ chi ngõn sỏch thực tế trong năm (tổng hợp vào cuối năm) cú thể vượt quỏ (phỏt sinh) hoặc khụng đạt đến mức dự toỏn tổng thu và tổng chi trờn bản thuyết minh dự toỏn đầu năm. Song thực tế là tất cả cỏc khoản Thu_ chi đều được ghi chộp bỏo cỏo chặt chẽ, chớnh xỏc hàng thỏng.
Bản thuyết minh dự toỏn cõn đối thu_ chi ngõn sỏch này cũng chỉ là số liệu giao dịch giữa ban tài chớnh xó với phũng tài chớnh huyện qua cỏc bảng biểu kờ chi ngõn sỏch cụ thể, cỏc bỏo cỏo cụ thể hàng thỏng…
Bản thuyết minh dự toỏn này được diễn giải cụ thể hơn trong chuyờn mụn thành cỏc biểu: Phõn bổ dự toỏn thu ngõn sỏch, tổng hợp dự toỏn thu ngõn sỏch, phõn bổ dự toỏn chi ngõn sỏch… Cỏc biểu này được làm thành 2 bản cú xỏc nhận của chủ tịch UBND xó, một bản tài chớnh giữ (kốm theo bản thuyết minh dự toỏn) một bản nộp cho phũng tài chớnh huyện.
Khi cú cỏc biểu phõn bổ và tổng hợp tỡnh hỡnh Thu và chi rồi thỡ ngay thỏng đầu tiờn cỏn bộ chi ngõn sỏch xó lập dự toỏn kế hoạch sơ bộ chi ngõn sỏch trong quý i đầu năm. Và căn cứ vào đú cỏn bộ chi ngõn sỏch lập ra giấy thanh toỏn tạm ứng và giấy đề nghị thanh toỏn tạm ứng (mẫu chứng từ giao dịch của 2 loại giấy này do sở tài chớnh vật giỏ ban hành).
Giấy thanh toỏn tạm ứng và giấy đề nghị thanh toỏn tạm ứng cú nội dung là cỏc chương, mục, khoản, loại, tiểu mục phải khớp nhau. Hai biểu này phải cú sự xỏc nhận của chủ tịch UBND xó.
Sau đú cỏn bộ chi nộp cho phũng tài chớnh- kế hoạch huyện. Phũng tài chớnh kế hoạch huyện xem xột và phờ duyệt, sau khi cú sự phờ duyệt của phũng tài chớnh huyện thỡ cỏn bộ thủ quỹ của ban tài chớnh xó trực tiếp lờn nhận số tiền đó đề nghị tạm ứng trờn thụng qua kho bạc nhà nước huyện, số tiền này cỏn bộ thủ quỹ trực tiếp quản lý.
Trong quỏ trỡnh hoạt động nếu cú bất kỳ hoạt động nào cần chi tiền chẳng hạn như đầu năm uỷ ban cần mua một số thứ như: Chố, thuốc để tiếp khỏch, hay uỷ ban cần mua một số vật tư văn phũng phẩm, hoặc cần đặt mua bỏo chớ, trả tiền điện của uỷ ban. Hoặc của một ban nghành chức năng bất kỳ , cỏc đoàn thể chớnh trị xó hội cần chi tiền vào một việc, một hoạt động nào đú Thỡ cỏn bộ thu xó xem xột thực tế cỏc yờu cầu chi tiền của cỏc đơn vị cỏ nhõn này. Cỏc yờu cầu này thường là phải kốm theo giấy tờ ghi rừ nội dung yờu cầu cần chi. vớ dụ như ban văn phũng cần đặt mua bỏo chớ cho xó thỡ phải cú giấy kờ khai xỏc nhận nội dung, giỏ cả của cơ quan bỏo chớ, bưu điện…
Sau khi xem xột cỏc yờu cầu chi tiền đú nếu đỳng thỡ cỏn bộ chi ngõn sỏch xó viết phiếu chi cho đơn vị cỏ nhõn đú. Cỏc đơn vị cỏc nhõn này xuất trỡnh phiếu chi này cho thủ quỹ của ban tài chớnh, cỏn bộ thủ quỹ cú nhiệm vụ xuất tiền cho đơn vị, cỏ nhõn đú.
Bờn cạnh đú cũng cú khi cỏn bộ chi hoặc cỏn bộ thu trực tiếp rỳt tiền tại thủ quỹ của ban bằng việc xuất trỡnh phiếu chi cho cỏn bộ thủ quỹ và nhận tiền, phiếu chi này cũng do cỏn bộ chi trực tiếp ghi (trường hợp này là cỏc yờu cầu cần chi tiền xuất phỏt từ ban tài chớnh và thường dựng vào việc của ban tài chớnh, vớ dụ như ban tài chớnh cần mua trang thiết bị hoặc in ấn, photo tài liệu…)
Tất cả cỏc khoản chi hàng ngày, thỏng, quý, năm (trừ chi trả lương cho cỏn bộ xó) của tất cả đơn vị cỏ nhõn trong xó đều phải qua cỏn bộ chi ngõn sỏch tức là đều phải cú xỏc nhận trờn phiếu chi của cỏn bộ ngõn sỏch rồi mới được rỳt tiền từ cỏn bộ thủ quỹ.