IV. Trớch lập và sử dụng dự phũng ủể xử lý rủi ro
2. Phõn loại khoản vay là phương phỏp quan trọng ủể quản lý nợ cú vấn ủề
Việc phõn loại khoản vay sẽ giỳp cho ngõn hàng dễ dàng quản lý danh mục ủầu tư tớn dụng của mỡnh. Từ ủú cú thể xỏc ủịnh chớnh xỏc mức ủộ rủi ro ủể cú biện phỏp quản lý, phũng ngừa kịp thời và biện phỏp xử lý thớch hợp nhằm giảm thiểu rủi rọ
Cỏc khoản vay ủược phõn loại như sau:
Hạng Tiêu chí
Hạng I (chất lượng cao
nhất)
- Những khoản vay cú khả năng thanh khoản cao, ủiều kiện tài chớnh hoàn hảo, thu nhập ổn ủịnh trong quỏ khứ và cú thể dự ủoỏn trong tương lai, sẵn cú nguồn vốn thay thế, quản lý mạnh, cú xu hướng phỏt triển thuận lợị
- Cỏc khoản vay hoàn hảo về hồ sơ cho vay, hoàn chỉnh về quyền lợi bảo ủảm ủối với tài sản bảo ủảm cú khả năng thanh khoản cao: bảo ủảm ủầy ủủ bằng chứng chỉ tiền gửi, chứng khoỏn chớnh phủ, giỏ trị tiền mặt của bảo hiểm, v.v..
Hạng II (chất lượng tốt)
- Những khoản vay ủược mụ tảở hạng Ị Tuy nhiờn, một số ủặc ủiểm khụng thật sự mạnh, vớ dụ như thu nhập cú tớnh chu kỳ hơn, và kộm sẵn cú nguồn vốn thay thế trong
Sổ tay Tớn dụng Ngõn hàng Nụng nghiệp và Phỏt triển Nụng thụn Việt Nam CTF Ltd.
những giai ủoạn suy thoỏi kinh tế.
- Tài sản bảo ủảm cú khả năng thanh khoản thấp hơn như bất ủộng sản, cổ phiếu cụng ty mạnh.
- Tiềm năng thu nhập hiện tại và tương lai mạnh. Hạng III
(chất lượng chấp nhận ủược hay ủạt
yờu cầu)
- Cú khả năng thanh khoản tương ủối và ủiều kiện tài chớnh hợp lý.
- Thu nhập cú thể thất thường và khả năng thanh toỏn ủầy ủủ nhưng khụng ủảm bảo trong mọi ủiều kiện.
- Khoản vay ủược ủảm bảo bằng cỏc khoản phải thu và hàng lưu kho mà việc chuyển ủổi thành tiền mặt là khú khăn và khụng chắc chắn.
- Những nguồn vốn thay thế thường hay bị hạn chế. Hạng IV
(chất lượng dưới mức trung bỡnh cần
theo dừi)
- Khả năng thanh khoản thấp, thu nhập thất thường hoặc lỗ. - Nguồn trả nợ khụng rừ ràng, và tài sản thế chấp là nguồn
trả nợ duy nhất
- Thụng tin trong hồ sơ tớn dụng khụng ủầy ủủ ủể ủưa bất kỳ một kết luận nào về chất lượng. - Khụng tuõn thủ lịch trỡnh trả nợ, cú dấu hiệu trả nợ khụng ủỳng kỳ hạn. Hạng V (cỏc khoản vay chất lượng thấp)
- Tài sản bảo ủảm, khả năng thanh toỏn và lưu chuyển tiền mặt khụng ủủủể hỗ trợ mức vốn vaỵ
- Cỏc nguồn trả nợ khụng ủược xỏc ủịnh rừ ràng. Nếu khụng cú sự giỏm sỏt thường xuyờn chặt chẽ, khả năng tổn thất một phần hoặc toàn bộ là hoàn toàn cú thể xảy rạ - Trả nợ khụng ủỳng kỳ hạn, nếu khụng cú sự giỏm sỏt
thường xuyờn, chặt chẽ khả năng tổn thất một phần hoặc toàn bộ là hoàn toàn cú thể xảy rạ
- Phải cú thờm tài sản bảo ủảm và khả năng tổn thất là rừ ràng
Hạng VI (cỏc khoản vay khú ủũi) - Trả nợ khụng ủỳng kỳ hạn nợ - Nguồn trả nợ chỉ cũn tài sản ủảm bảo (nếu cú) - Cú thể phải sử dụng ủến cỏc biện phỏp ủiều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ, gión nợ, v.v... ủặc biệt cú thể cả khoanh nợ, xử lý rủi rọ
- Nợ quỏ hạn dưới 360 ngày
- Phải ỏp dụng cỏc biện phỏp thu hồi nợ. Hạng VII
(cỏc khoản vay tồn ủọng).
- Nợ khoanh, nợ xúa chưa cú nguồn, nợ quỏ hạn trờn 360 ngàỵ
- Khụng cũn khả năng trả nợ.
- Cũn tài sản bảo ủảm nh-ng khụng cũn ủối tượng ủể thụ - Khụng cũn tài sản ủảm bảo và khụng cũn ủối tượng ủể
thụ
- Khụng cũn tài sản ủảm bảo, con nợ vẫn cũn tồn tại ủang hoạt ủộng nhưng thua lỗ kộo dài, khụng cũn khả năng trả nợ.
- Phải sử dụng tới cỏc biện phỏp ủể thu hồi nợ.