TIÊU DÙNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.8.1. Các chỉ tiêu phản ánh qui mô cho vay tiêu dùng tại ngân hàng thương mại
Doanh số cho vay là số tiền mà ngân hàng cho khách hàng vay trong mỗi thời kỳ. Tốc độ tăng doanh số cho vay được tính theo công thức:
Doanh số cho vay phản ánh quy mô tuyệt đối của hoạt động cho vay của ngân hàng. Tốc độ tăng doanh số phản ánh khả năng mở rộng cho vay qua các thời kỳ. Doanh số cho vay và tốc độ cho vay phản ánh khả năng mở rộng tín dụng của NHTM.
• Dư nợ cho vay và tốc độ tăng dư nợ cho vay
Tốc độ tăng dư nợ cho vay qua các năm được tính như sau: Dư nợ cho vay kỳ này
Tốc độ tăng dư nợ = ( -1 ) × 100 Dư nợ cho vay kỳ trước
1.8.2. Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả cho vay tiêu dùng tại ngân hàng thương mại
Hiệu quả cho vay được cấu thành bởi 2 yếu tố: “Mức độ an toàn và khả năng sinh lời của ngân hàng do hoạt động cho vay đem lại”. Hiệu quả cho vay là điều kiện tiên quyết đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng vì hoạt động cho vay là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu, nhưng lại tiềm ẩn nhiều rủi ro đe doạ hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Do vậy, việc nâng cao hiệu quả cho vay trong hoạt động kinh doanh của là việc làm cần thiết và quan trọng của mỗi ngân hàng.
Cho vay tiêu dùng là hình thức cho vay phân loại theo mục đích tài trợ. Vì vậy hiệu quả cho vay tiêu dùng cũng được xem xét dựa trên khái niệm về
Doanh số cho vay kỳ này Doanh số cho vay kỳ trước
hiệu quả cho vay của ngân hàng. Để đánh giá hiệu quả cho vay tiêu dùng của ngân hàng thương mại, nên kết hợp phân tích số tương đối và số tuyệt đối; theo dõi tình hình biến động của chỉ tiêu phân tích qua các năm. Khi đánh giá hiệu quả cho vay tiêu dùng tại một đơn vị, chi nhánh có thể so sánh từng chỉ tiêu với mức chỉ tiêu bình quân tương ứng trong cùng hệ thống ngân hàng. Nếu có điều kiện khi đánh giá hiệu quả cho vay tại một ngân hàng thương mại, có thể so sánh các chỉ tiêu của ngân hàng đang nghiên cứu với các chỉ tiêu tương ứng bình quân của các ngành ngân hàng còn lại và chỉ tiêu tương ứng của từng ngành.
Nhóm chỉ tiêu dư nợ cho vay: Xét một chỉ tiêu là doanh số thu nợ
Doanh số thu nợ phản ánh số vốn khách hàng hoàn trả ngân hàng trong từng thời kỳ nhất định. Doanh số thu nợ tại một thời điểm nhất định phản ánh: số tiền khách hàng hoàn trả vốn vay ngân hàng đúng hạn, số tiền ngân hàng thu nợ quá hạn và số tiền thu hồi nợ sớm do có dấu hiệu không lành mạnh trong tình hình tài chính của khách hàng.
Các chỉ tiêu nợ quá hạn
Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không hoàn trả được cho ngân hàng khi đã đến hạn thoả thuận trên hợp đồng tín dụng. Các chỉ tiêu nợ quá hạn phản ánh mức độ an toàn của hoạt động tín dụng.
• Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ: là tỷ lệ giữa khoản nợ gốc quá hạn
(hoặc tính cả tiền lãi quá hạn) trên tổng dư nợ. Bao gồm:
Nợ gốc quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn =
Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn thấp biểu hiện độ an toàn tín dụng tại ngân hàng cao và ngược lại. NHTM có nhiều khoản nợ quá hạn có nguy cơ mất vốn cao, làm
hiệu quả tín dụng tại ngân hàng thấp. Tỷ lệ nợ quá hạn chỉ ra rủi ro đối với các khoản cho vay, cho biết tỷ lệ dư nợ có nguy cơ mất vốn một phần hoặc toàn bộ trên tổng dư nợ. Theo quy định của NHNN, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ lớn hơn 7% là yếu kém. Nếu chỉ số này dưới mức 5%, ngân hàng được đánh giá có nghiệp vụ tín dụng chất lượng cao. Tuy nhiên, tỷ lệ dư nợ quá hạn phản ánh rủi ro nhiều khi không chính xác. Sự gia tăng các khoản cho vay nhanh chóng có thể che giấu vấn đề nợ quá hạn do tổng số dư nợ cho vay gia tăng, trong khi số dư nợ quá hạn chỉ tăng khi các khoản nợ đến kỳ hạn phải trả.
• Tỷ lệ nợ khó đòi trên tổng dư nợ quá hạn
Khi khách hàng không trả được nợ đến hạn, ngân hàng thường gia hạn nợ cho khách hàng, tạo điều kiện cho họ có thể thu xếp để trả được nợ cho ngân hàng. Nợ khó đòi là khoản nợ đã quá một kỳ hạn gia hạn nợ. Việc sử dụng tỷ lệ nợ khó đòi trên tổng dư nợ quá hạn cho biết tỷ lệ phần trăm tổng nợ quá hạn có khả năng mất vốn. Việc sử dụng thêm chỉ tiêu này cho phép đánh giá chi tiết hơn độ an toàn của tín dụng.
Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay.
Thu nhập từ hoạt động cho vay
Tỷ trọng thu nhập = --- × 100 Tổng thu nhập của ngân hàng
Đây là chi tiêu để so sánh thu nhập từ hoạt động cho vay tiêu dùng trong tổng thu nhập của NHTM để đánh giá đựơc hiệu quả hoạt động cho vay tiêu dùng mang lại. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ = Nợ xấu Tổng dư nợ