* Nhiệm vụ
- Quản lý hoạt động tài chớnh trong toàn cụng ty.
- Lập kế hoạch tài chớnh theo thỏng, quý, năm đồng thời định kỳ báo cáo hoặc báo cáo theo yêu cầu của giám đốc về tỡnh hỡnh tài chớnh của cụng ty.
- Phân tích tài chính, đánh giá về mặt tài chớnh của tất cả cỏc dự ỏn mà cụng ty thực hiện.
- Theo dừi việc thực hiện kế hoạch tài chớnh đó được duyệt. Báo cáo giám đốc tỡnh hỡnh sử dụng vốn và đề xuất biện pháp điều chỉnh hợp lý.
- Thường xuyên thu nhập, phân loại, xử lý cỏc thụng tin về tài chớnh trong sản xuất kinh doanh, bỏo cỏo kịp thời cho lónh đạo công ty tỡnh hỡnh tài chớnh của cụng ty.
- Cung cấp đủ, kịp thời nguồn vốn phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty.
- Quan hệ với ngân hàng và các tổ chức tín dụng… trong hoạt động vay vốn trung hạn, dài hạn, ngắn hạn và lưu chuyển tiền tệ.
- Đánh giá hoạt động tài chính của công ty, đề xuất các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tài chính.
- Lập và đánh giá báo cáo tài chính theo quy định của pháp luật và điều lệ của công ty
- Lập và báo cáo nguồn vốn huy động cho các hoạt động đầu tư ngắn hạn cũng như dài hạn.
* Cụng tỏc kế toỏn
- Ghi chép và hạch toán đầy đúng, đầy đủ các nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh trong quá trỡnh sản xuất kinh doanh của cụng ty, phự hợp
- Kiểm tra tớnh hợp lý hợp lệ của tất cả cỏc chứng từ, hoàn chỉnh thử tục kế toỏn trước khi trỡnh giỏm đốc phê duyệt.
- Phổ biến, hướng dẫn các phũng chuyờn mụn thực hiện thủ tục tạm ứng, hoàn tạm ứng và cỏc thủ tục tài chớnh khỏc theo quy chế quản lý tài chớnh, quy chế chi tiờu nội bộ của cụng ty .
- Định kỳ đánh giá tỡnh hỡnh sủ dụng tài sản của cụng ty theo quy chế của cụng ty.
- Phối hợp với cỏc phũng ban khỏc để lập giá mua giá bán vật tư hàng hóa trước khi trỡnh giỏm đốc duyệt.
- Thực hiện thủ tục mua sắm thiết bị sưả chữa tài sản theo đúng quy định của nhà nước và công ty.
- Thực hiện việc kiểm kê định kỳ, xác định tài sản thừa thiếu khi kết thúc thi công công trỡnh đồng thời đề xuất với tổng giám đốc biện pháp sử lý.
- Phõn tớch cỏc thụng tin kế toỏn theo yờu cầu của lónh đạo công ty. - Quản lý tài sản cố định, công cụ dụng cụ hạch toán theo chế độ hiện hành.
- Theo dừi nguồn vốn của cụng ty, quyết toỏn cỏc cụng trỡnh để xác lập nguồn vốn.
- Tiến hành các thủ tục thanh toán quyết toán thuế với cơ quan thuế. - Phối hợp với cỏc phũng ban liờn quan tổ chức nghiệm thu tựng phần và nghiệm thu toàn bộ cụng trỡnh để quyết toán với đầu tư.
- Theo dừi, lập kế hoạch và thu hồi cụng nợ của khỏch hàng đầy đủ, nhanh chóng đảm bảo hiệu quả sử dụng nguồn vốn của công ty.
- Lập và nộp báo cáo tài chính đúng và kịp thời cho các cơ quan thẩm quyền theo đúng chế độ quy định nhà nước.
- Chấp hành quyết định của ban kiểm soát về việc kiểm tra hoạt động kế toán tài chính.
- ỏp dụng khoa học quản lý tiờn tiến vào cụng tỏc kế toỏn, bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn cho cán bộ kế toán, đề xuất cỏc biện phỏp hữu hiệu nhằm nõng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn của cụng ty.
c. Quyền hạn
- Bố trí điều động nhân viên trong phũng đáp ứng yêu cầu hoàn thành công việc.
- Ký các hóa đơn bán hàng theo giấy ủy quyền
- Tham gia hội đồng định giá, thanh lý đối với các sản phẩm hàng hóa. - Đề nghị giám đốc công ty khen thưởng kỷ luật đối với nhân viên thuộc quyền.
E. Bệnh viện mắt Bắc Trung Nam
* Chức năng nhiệm vụ
- Chịu trách nhiệm trước giám đốc mọi hoạt động kinh doanh của Bệnh viện.
- Nhận chỉ tiờu kế hoạch kinh doanh của công ty, khai thác bệnh nhân ở các địa bàn trong và ngoài tỉnh.
- Tổ chức điều hành khám chữa bệnh, thực hiện hoàn thành kế hoạch của công ty giao đồng thời đảm bảo kế hoạch kinh doanh nhằm mục tiêu khám chữa bệnh cho người dân và thu về lợi nhuận cao nhất.
- Quản lý, điều hành, đào tạo đội ngũ nhân viên y bác sỹ, xây dựng hệ thống quản lý đạt hiệu quả.
- Thực hiện các nội quy, quy chế về quản lý lao động, quản lý vật tư thiết bị, tài sản của công ty.
- Xõy dựng mục tiờu kế hoạch kinh doanh theo quý năm và đảm bảo lợi nhuận trên vốn công ty đầu tư.
- Quyền ký quyết định thôi việc, tiếp nhận đối với nhân viên điều dưỡng.
- Tự chủ về hoạt dộng tài chớnh của bệnh viện dưới sự giám sát của kế toán trưởng, nhận kế hoạch kinh doanh từ công ty, tự chủ động nguồn khách hàng đối với năng lực kinh doanh dư thừa.
F. Taxi Bắc Trung Nam
* Chức năng nhiệm vụ
- Chịu trách nhiệm trước giám đốc mọi hoạt động kinh doanh của bộ phận taxi.
- Nhận chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh của công ty, khai thác dịch vụ ở các địa bàn trong toàn tỉnh.
- Tổ chức điều hành kinh doanh, thực hiện hoàn thành kế hoạch của công ty giao đồng thời đảm bảo kế hoạch kinh doanh nhằm mục tiêu thu về lợi nhuận cao nhất.
- Quản lý, điều hành, đào tạo đội ngũ nhân viên lái xe, tổng đài, đội xe, thanh tra, rửa xe, xây dựng hệ thống quản lý đạt hiệu quả.
- Thực hiện các nội quy, quy chế về quản lý lao động, quản lý vật tư thiết bị, tài sản của công ty.
- Xõy dựng mục tiờu kế hoạch kinh doanh theo quý năm và đảm bảo lợi nhuận trên vốn công ty đầu tư.
- Bỏo cỏo kết quả tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh cho giám đốc.
* Quyền hạn
- Quyền ký quyết định thôi việc, tiếp nhận đối với nhân viờn rửa xe, lỏi xe.
- Tự chủ về hoạt dộng tài chính của bệnh viện dưới sự giám sát của kế toán trưởng, nhận kế hoạch kinh doanh từ công ty, tự chủ động nguồn khách hàng đối với năng lực kinh doanh dư thừa.
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANHBảng 3: Kết quả kinh doanh của Công ty qua 2 năm 2011- 2012 Bảng 3: Kết quả kinh doanh của Công ty qua 2 năm 2011- 2012
CHỈ TIấU Mó số Năm 2011 Năm 2012
1 2 3 4
1. Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch
vụ 01
218.654. 606.365
182 .156.057.816 2. Cỏc khoản giảm trừ doanh thu 02 327.770.380 13.887.050.417 3. Doanh thu thuần về hàng bỏn và cung
cấp dịch vụ (10=01-02) 10 218.326. 835.985 168 .269.007.399 4. Giỏ vốn hàng bỏn 11 134.088.707.086 91.773.500.728
5. Lợi nhuận gộp về hàng bỏn và cung
cấp dịch vụ (20=10-11) 20
84.238.128.899 128.899
76.495.506.671 .495.506.671
6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 1.933.957.012 2.545.908.262 7. Chi phớ tài chớnh 22 20.890.782.134 22.184.910.238 8. Chi phớ bỏn hàng 24 44.155.925.718 47.428.687.781 9. Chi phớ quản lý doanh nghiệp 25 17.604.604.396 13.700.399.493
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh [30=20+(21-22)-(24+25)] 30 3.520. 773.663 (4 .272.582.579) 12. Chi phớ khỏc 32 6.149.533.438 3.485.564.227 11. Thu nhập khỏc 31 6.300.278.900 8.466.739.780 13. Lợi nhuận khỏc (40=31-32) 40 150.745.462 4.981.175.553
14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
(50=30+40) 50
3.671.519.125 519.125
708.592.974
doanh nghiệp (60=50-51) 60 639.344 531.444.731 ( Nguồn từ phũng kế toỏn – Tài chớnh cụng ty)
Từ năm 2010 đến nay, ảnh hưởng từ cuộc khủng hoảng nợ công Châu Âu, nền kinh tế thế giới suy thoỏi, trong bối cảnh kinh tế lạm phỏt, tỡnh hỡnh thắt chặt tiền tệ và hạn chế tớn dụng, hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều Công ty gặp khó khăn, Công ty Cổ phần Bắc Trung Nam cũng nằm trong hoàn cảnh như thế. Lói suất vay tăng cao (từ 18% đến 29% tùy ngân hàng), cộng thêm các yếu tố khách quan khác như giá cả các yếu tố đầu vào, lói vay ngoài tăng cao đó dẫn đến sự thiếu hụt trầm trọng về vốn lưu động cho hoạt động kinh doanh của Công ty vừa lại phải gồng gánh lói vay bờn ngoài. Việc tiếp cận vốn vay từ các Ngân hàng khó khăn do tài sản thế chấp đánh giá thấp, lói suất ngõn hàng quỏ cao trong khi việc trả nợ trung hạn lớn, Cụng ty đó phải huy động nguồn tín dụng khác tín chấp với lói suất cao hơn ngân hàng. Chính vỡ những nguyờn nhõn trờn dẫn đến kết quả kinh doanh của cụng ty không đạt hiệu quả như mong muốn.