- Cơ cấu nguồn vốn huy động phự hợp với nhu cầu sử dụng vốn: Sự biến đổ
Tổng lói thu được trong kỳ
Hiệu suất sinh lời vốn = ---------------------------------------- (2.17) Tổng dư nợ tớnh đến cuối kỳ
Chỉ số này tớnh toỏn khả năng bự đắp chi phớ của một đồng thu nhập, đo lường hiệu quả kinh doanh của ngõn hàng. Thụng thường tỷ số này nhỏ hơn 1, nếu tỷ số này lớn hơn 1 thỡ chứng tỏ ngõn hàng đang hoạt động kộm hiệu quả và cú nguy cơ phỏ sản trong tương lai.
2.2.7. Phõn tớch tỡnh hỡnh thực hiện kế hoạch dư nợ
Tỡnh hỡnh thực hiện kế hoạch dư nợ là mức độ hoàn thành kế hoạch chỉ tiờu về dư nợ được giao. Nú phản ỏnh khả năng thực hiện chỉ tiờu về dư nợ trong kỳ của Ngõn hàng.
Thụng thường kế hoạch dư nợ của NHCSXH được xõy dựng từ thỏng 8 của năm trước để trỡnh Bộ Kế hoạch và đầu tư và Bộ tài chớnh xem xột trỡnh Thủ tướng Chớnh phủ phờ duyệt Ngõn sỏch và cỏc nguồn vốn tài trợ. Trong nỗ lực cấp vốn đỏp ứng nhu cầu vay vốn của hộ nghốo và cỏc đối tượng chớnh sỏch cú những thời điểm khú khăn, một số kế hoạch dư nợ của NHCSXH bị cắt giảm.
Phõn tớch tỡnh hỡnh thực hiện kế hoạch dư nợ là việc tớnh toỏn và phõn tớch, đỏnh giỏ cỏc chỉ tiờu sau:
- Tỷ lệ thực hiện kế hoạch dư nợ:
Là thương số giữa tổng dư nợ tại thời điểm đỏnh giỏ và kế hoạch dư nợ được giao.
Tỷ lệ thực hiện kế hoạch dư nợ =
Tổng dư nợ
x 100 (2.20) Kế hoạch dư nợ được giao
Nguồn [13, tr2]
Chỉ tiờu này phản ỏnh tỡnh hỡnh thực hiện kế hoạch dư nợ tổng quỏt của ngõn hàng tại thời điểm đỏnh giỏ. Nú cho biết tại thời điểm đú ngõn hàng đó hồn thành bao nhiờu phần trăm kế hoạch dư nợ.
- Tỷ lệ thực hiện kế hoạch dư nợ từng chương trỡnh tớn dụng:
Là tỷ lệ phần trăm hoàn thành kế hoạch dư nợ của từng chương trỡnh tớn dụng tại thời điểm đỏnh giỏ.
Tỷ lệ thực hiện kế hoạch dư nợ từng chương trỡnh tớn dụng
=
Dư nợ của từng chương trỡnh
x 100 (2.21) Kế hoạch dư nợ
được giao của từng chương trỡnh Nguồn [13, tr2]
Chỉ tiờu này phản ỏnh tỡnh hỡnh thực hiện kế hoạch dư nợ chi tiết đến từng chương trỡnh tớn dụng. Nú cho biết tại thời điểm đú chương trỡnh tớn dụng này đó thực hiện hồn thành được bao nhiờu phần trăm kế hoạch.
2.3. Tổ chức phõn tớch năng lực và hiệu quả hoạt động trong Ngõnhàng Chớnh sỏch xó hội hàng Chớnh sỏch xó hội
2.3.1. Cụng tỏc chuẩn bị
Cụng tỏc chuẩn bị là khõu đầu tiờn của quỏ trỡnh phõn tớch, nú cú ý nghĩa rất quan trọng vỡ đối với tất cả mọi hoạt động thỡ cụng tỏc chuẩn bị là điều kiện tiền đề để tiến hành cú hiệu quả cỏc cụng đoạn tiếp theo, cú chuẩn bị tốt thỡ mới tiển khai thực hiện tốt và khụng gặp cỏc khú khăn trong quỏ trỡnh thực hiện.
Để chuẩn bị cho cuộc phõn tớch năng lực và hiệu quả hoạt động, ngõn hàng Chớnh sỏch xó hội tiến hành tập hợp số liệu kinh tế từ cỏc chi nhỏnh, tiến hành phõn tớch cỏc dữ liệu trờn excel. Tuy nhiờn, cũng chỉ là ở mức độ tổng hợp thu nhập và chi phớ của từng bộ phận, tớnh ra thu nhập cũn lại của từng đơn vị trờn cơ sở đú đỏnh giỏ và cú kế hoạch trong thời gian tới. Như vậy, cụng tỏc chuẩn bị phõn tớch của Ngõn hàng Chớnh sỏch xó hội cũn rất sơ sài, thậm chớ cũn mang nặng tớnh thủ cụng và đơn giản. Cơ sở số liệu phõn tớch là Bảng cõn đối kế toỏn.
Tổ chức cụng tỏc phõn tớch năng lực và hiệu quả hoạt động phụ thuộc vào đặc điểm hoạt động và đặc thự của Ngõn hàng Chớnh sỏch xó hội. Cụng tỏc chuẩn bị thường gồm hai bước:
Bước 01: Lập kế hoạch phõn tớch: về mặt lý luận, trong kế hoạch phõn tớch
tớch, phương phỏp phõn tớch và trỏch nhiệm cụ thể của từng cỏ nhõn, từng bộ phận. Nội dung phõn tớch cú thể là phõn tớch hiệu quả hoạt động chung thụng qua tốc độ huy động vốn, tốc độ đầu tư vốn, chỉ tiờu an toàn trong sử dụng vốn, phõn tớch chỉ tiờu phản ỏnh lợi nhuận. Thời gian phõn tớch và phạm vi phõn tớch cũng được xỏc định trong bước này. Tuy nhiờn, trong thực tế Ngõn hàng Chớnh sỏch xó hội thường phỏt sinh nhu cầu phõn tớch khi cú yờu cầu của Hội đồng quản trị hay Ban Giỏm đốc. Nội dung và phương phỏp phõn tớch tựy thuộc vào cỏn bộ thực hiện phõn tớch lựa chọn. Cỏc chỉ tiờu được lựa chọn một cỏch ngẫu nhiờn và hoàn toàn chưa mang tớnh hệ thống [16, tr48-49].
Bước 2: Thu thập và xử lý thụng tin: Tựy theo yờu cầu về nội dung, phạm vi
phõn tớch mà tiến hành thu thập dữ liệu. Cỏc dữ liệu phõn tớch cần được đỏnh giỏ về tớnh chớnh xỏc, hợp lý, mối liờn hệ giữa cỏc chỉ tiờu, dữ liệu. Đõy là bước quan trọng để cú một kết quả phõn tớch chớnh xỏc. Thực tế, Ngõn hàng Chớnh sỏch xó hội lại tiến hành lọc dữ liệu trờn hệ thống kế toỏn bằng phương phỏp thủ cụng nờn dữ liệu thụ nhiều khi khụng chớnh xỏc. Cụng tỏc phõn tớch và xử lý thụng tin được thực hiện hoàn toàn trờn excel, foxpro, hoặc phõn tớch cảm tớnh. Dữ liệu thống kờ chưa đảm bảo tớnh lịch sử và mang tớnh chất đại diện nờn quỏ trỡnh phõn tớch mất nhiều thời gian và cụng sức [16, tr50-53].
2.3.2. Tiến hành phõn tớch
Đõy là bước thứ 3 của quỏ trỡnh phõn tớch. Trờn cơ sở nội dung và phương phỏp phõn tớch, dữ liệu thu thập, mục đớch nghiờn cứu để tiến hành phõn tớch trờn cỏc giỏc độ: đỏnh giỏ tỡnh hỡnh chung, phõn tớch nhõn tố ảnh hưởng và mức độ ảnh hưởng của từng nhõn tố đến đối tượng phõn tớch; tổng hợp và đưa ra kết luận hoặc định hướng cho nhà quản trị. Thực tế, Ngõn hàng Chớnh sỏch xó hội chỉ mới tiến hành phõn tớch một cỏch chung chung. Cỏn bộ thực hiện phõn tớch hoạt động rải rỏc ở cỏc phũng, ban khỏc nhau nờn nhiều khi phõn tớch trựng một chỉ tiờu gõy lóng phớ nguồn lực [16, tr53-54].
Kết thỳc phõn tớch là bước 4 và cũng là bước cuối cựng trong quỏ trỡnh phõn tớch. Là sự tổng hợp và bỏo cỏo dữ liệu: Bỏo cỏo phải đưa ra được ưu, khuyết điểm, cỏc nguyờn nhõn cơ bản tỏc động đến kết quả hoạt động, cỏc biện phỏp cần thiết tỏc động nhằm mang lại hiệu quả cao nhất. Nhưng, kết quả phõn tớch thực tế cũn chưa hệ thống nờn việc đỏnh giỏ mới ở mức độ chung nhất, chưa đi vào bản chất của sự việc nờn hiệu quả của cụng tỏc phõn tớch chưa cao [16, tr54-55].
Trờn cơ sở kết quả của quỏ trỡnh phõn tớch hoạt động, cỏc nhà quản trị sẽ đưa ra cỏc quyết định quản lý. Cỏc kết quả là cơ sở để đỏnh giỏ thực trạng và dự đoỏn cụng việc trong tương lai của đơn vị.
Chương 3