Các phương thức TTQT trong thực tế có nhiều loại hình như đã trình bày ở trương 1. Tuy nhiên hiện nay, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô đang sử dụng 3 phương thức chủ yếu trong hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu,là phương thức tín dụng chứng từ(L/C),nhờ thu và chuyển tiền điện.Trong đó,tín dụng chứng từ là phương thức được sử dụng chủ yếu trong thanh toán hàng nhập cũng như thanh toán hàng xuất tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
a.1. Phương thức tín dụng chứng từ trong thanh toán hàng nhập.
Hiểu rõ bản chất của việc mở thư tín dụng - đó là cam kết thanh toán,nên việc mở thư tín dụng được ngân hàng xem xet điều kiện điều khoản ngay từ trước khi mở L/C.Khách hàng có nhu cầu mở L/C tại ngân hàng Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô cần có đủ điều kiện sau :
•Về hồ sơ pháp lý đối với khách hàng 1. Giấy chứng nhận dăng ký kinh doanh
2. Đăng ký mã số doanh nghiệp xuất nhập khẩu
3. Giấy phép Bộ thương mại hoặc Bộ chủ quản cho phép nhập khẩu đối với hàng hoá nhập khẩu có điều kiện.
4. Hợp đồng nhập khẩu đúng pháp luật và phù hợp với cơ chế điều hành XNK của nhà nước trong từng thời kỳ hoặc hợp đồng nhận uỷ thác nếu có.
5. Đơn xin mở L/C
Về nguồn vốn thanh toán phải thể hiện đảm bảo đủ nguồn vốn dể thanh toán L/C.Tuỳ thuộc vào từng loại nguồn vốn thanh toán cụ thể mà có các tài liệu khác nhau để chứng minh khả năng đảm bảo thanh toán của L/C sẽ mở.Ví dụ như hợp đồng tín dụng,thông báo nguồn vốn cấp phát,các văn bản bảo lãnh có liên quan,cam kết thanh toán L/C bằng vốn tự có của khách hàng...
Khi hồ sơ mở L/C của khách hàng đã đầy đủ,Ngân hàng sẽ thực hiện mở L/C theo yêu cầu của khách hàng,đồng thời tư vấn cho khách hàng về những điều kiện điều khoản của L/C nếu nhận thấy không có lợi.
Trong thời hạn hiệu lực của L/C,thanh toán viên có trách nhiệm theo dõi,thực hiện các giao dịch nếu có phát sinh như sửa đổi thư tín dụng.Đối với sửa đổi tăng tiền,ngân hàng cũng xem xét thủ tục như khi mở L/C.
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Khi nhận được chứng từ từ ngân hàng nước ngoài gửi về,ngân hàng nhanh chóng,khẩn trương kiểm tra chinh xác và cẩn thận bộ chứng từ với các điều khoản và điều kiện của L/C đã mở,thực hiện ký hẩu trả chứng từ cho khách hàng và thực hiện thanh toán L/C.
Chính do đặc điểm ưu việt của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ hơn hẳn các phương thức thanh toán khác nên nghiệp vụ thanh toán bằng L/C chiếm tỉ trọng lớn nhất trong số các phương thức thanh toán tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô.
Mặt khác,do tính chất mặt hàng nhập khẩu thanh toán tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô nên sử dụng thanh toán bằng phương thức L/C được sử dụng phổ biến.
Cơ cấu hàng hoá nhầp khẩu thanh toán qua Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô thay đổi qua các năm theo xu hướng đa dạng hoá khách hàng trong hoạt động của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.Nếu trong những năm mới hoạt động,mặt hàng chủ yếu là máy móc thiết bị do khách hàng chủ yếu là các doanh nghiệp trong lĩnh vực xây dựng cơ bản,thì nay cơ cấu mặt hàng đã phong phú hơn nhiều như hàng điện tử,nguyên vật liệu,phân bón,bông sợi...
Số liệu về tình hình mở L/C nhập khẩu qua các năm tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô
Đơn vị : triệu USD
Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Số mãn 99 275 650 Trị giá 29.95 83.92 95.92
a.2 Phương thức thư tín dụng trong thanh toán hàng xuất khẩu.
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Nghiệp vụ thông báo thư tín dụng.
Khi nhận được L/C và các sửa đổi(nếu có) từ Ngân hàng nước ngoài đã được kiểm tra tính xác thực, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô thực hiên thông báo kịp thời cho khách hàng trong ngày
Trường hợp nội dung L/C có những điểm bất lợi, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô sẽ trao đổi với khách hàng để yêu cầu ngân hàng phát hành sửa đổi L/C.
Trường hợp Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô được yêu cầu xác nhận L/C thì việc xác nhận sẽ được xem xét trên cơ sở :
- Độ tín nhiệm của Ngân hàng phát hành
- Khả năng thanh toán của Ngân hàng phát hành
- Tính khả thi của các điều khoản,điều kiện trong L/C
Số liệu giao dịch thông báo L/C hàng xuất khẩu tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô
Đơn vị : triệu USD
Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Số mãn 28 68 25 Trị giá 0.94 3.2 324
Đối với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô,nghiệp vụ thông báo L/C hàng xuất ngày càng phát triển qua các năm.Để đạt được kết quả này,ngoài lý do hoạt động xuất khẩu của khách hàng Viêt Nam ngày càng phát triển,còn lý do quan trọng la việc mở rộng quan hệ đại lý của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô với các Ngân hàng nước ngoài trên toàn cầu.Hiện tại,các L/C được thông báo tới Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô không chỉ nhằm mục đích thông báo cho các khách hàng
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô mà còn để tiếp tục thông báo tới các Ngân hàng thương mại khác ở Việt Nam.
Nghiệp vô thanh toán chứng từ hàng xuất.
Khi nhận được bộ chứng từ do người xuất khẩu xuất trình kèm theo bản gốc L/C và các sửa đổi(nếu có) đã được xác nhận mã khoá đúng Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô thực hiện kiểm tra chứng từ.
Sau khi kiểm tra chứng từ của khách hàng nếu phù hợp với các điều khoản và điều kiện của L/C, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô tiến hành đòi tiền Ngân hàng nước ngoài theo chỉ dẫn của L/C.
Theo dõi và thanh toán bộ chứng từ xuất khẩu gửi đi đòi tiền : Sau khi gửi bộ chứng từ hàng xuất gửi đi đòi tiền,nếu sau 15 ngày kể từ ngày chứng từ gửi đi không nhận được báo có hoặc điện thông báo từ Ngân hàng phát hành, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô sẽ thực hiện tra soát nhắc nhở Ngân hàng nước ngoài.
Trường hợp ngân hàng phát hành từ chối thanh toán chứng từ,thanh toán viên kiểm tra lại chứng từ lưu và xác minh lý do từ chối đồng thời thông báo ngay cho khách hàng biết.Nếu lý do từ chối không hợp lý theo qui định của UCP,làm điện phản đối gửi Ngân hàng nước ngoài.
Khi nhận được báo có của Ngân hàng nước ngoài, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô thực hiện thu phí và chuyển trả cho người thụ hưởng trong cùng ngày.
Chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất
Trường hợp khách hàng có văn bản yêu cầu thanh toán ngay bộ chứng từ,Ngân hàng xem xét ap dụng hính thức chiết khấu truy đòi.Tuỳ thuộc mức độ hoàn hảo của bộ chứng từ,các điều kiện,điều khoản L/C,mức độ tín nhiệm của khách hàng,Ngân hàng có quyết định đồng ý chiết khấu hoặc không chiết khấu bộ chứng từ theo nguyên tắc sau :
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Số tiền chiết khấu tối da không vượt quá 95% trị giá bộ chứng từ xin chiết khấu.
Lãi xuất chiết khấu tối đa bằng lãi xuất cho vay cùng loại ngoại tệ do Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam công bố cùng thời kỳ.
Cơ cấu hàng xuất qua Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô cũng ngày một đa dạng.Trước đây,các mặt hàng xuất khẩu qua Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô chủ yếu là hàng gia công như giầy dép – là kết quả của việc đầu tư nhập khẩu dây chuyền thiết bị của Ngân hàng thì nay mặt hàng xuất đã thay đổi theo cơ cấu đầu tư của ngân hàng như hàng thuỷ sản cà phê,ca cao ...
Số liệu thanh toán L/C hàng nhập tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô
Đơn vị : triệu USD
Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
Số mãn 48 128 294
Trị giá 14.58 35.01 54.82
b.1 Phương thức nhờ thu thanh toán hàng nhập khẩu :
Khi nhận được thư nhờ thu kèm chứng từ từ Ngân hàng nước ngoài hoặc từ khách hàng có chỉ thị nhờ thu,Ngân hàng lập thông báo gửi khách hàng theo mẫu qui định.Trên thông báo nhờ thu thể hiện đầy đủ các yếu tố như : Ngân hàng gửi chứng từ,người đòi tiền,trị giá bộ chứng từ,phương thức thanh toán D/A hay D/P,và thời hạn khách hàng có ý kiến trả lời ngân hàng về bộ chứng từ nhờ thu.Ngân hàng Đầu tư chỉ thực hiện thông báo các bộ chứng từ nhờ thu khi trên chỉ thị nhờ thu nhận được qui định rõ nhờ thu thực hiện theo Quy tắc thực hành thống nhất về nhờ thu URC522.
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Bộ chứng từ nhờ thu chỉ được giao cho khách hàng để đi nhận hàng khi có đủ điều kiện :
- Khách hàng hoàn tất thủ tục đảm bảo nguồn vốn thanh toán bộ chứng từ nhờ thu(nếu nhờ thu theo hình thức D/P)
- Khách hàng có công văn cam kết và chấp nhận trả tiền theo đúng kỳ hạn qui định(nếu nhờ thu theo hình thức D/A)
Đối với nhờ thu theo hình thức D/P : Khi khách hàng chuyển đủ tiền vào tài khoản,Ngân hàng mới thực hiện trả tiền cho Ngân hàng nước ngoài theo đúng chỉ dẫn trong thư nhờ thu.
Đối với nhờ thu theo hình thức D/A : Nếu khách hàng đã chấp nhận trả tiền khi đến kỳ hạn bằng văn bản, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô thông báo sự chấp nhận tới ngân hàng nước ngoài và thực hiện trả tiền khi đến hạn.Nếu khi đến hạn thanh toán,khách hàng không thực hiện việc chuyển đủ tiền để thanh toán, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô không có trách nhiệm phải trả thay mà chỉ có trách nhiệm thông báo ngay cho Ngân hàng nước ngoài.
Trường hợp khách hàng có văn bản từ chối thanh toán một phần hay toàn bộ trị giá bộ chứng từ nhờ thu, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô thực hiện thông báo cho Ngân hàng nước ngoài biết và yêu cầu có chỉ dẫn mới.
Nếu sau 60 ngày kể từ ngày gửi thông báo từ chối nếu không nhận được chỉ thị của Ngân hàng nhờ thu thì thanh toán viên thực hiện gửi trả lại chứng từ cho Ngân hàng nhờ thu.
Đối với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô hình thức thanh toán nhờ thu không phải là hình thức phổ biến,vì hình thức thanh toán này hoàn toàn phụ thuộc vào quan hệ giữa 2 đối tác trong quan hệ mua bán.Bên cạnh việc phu thuộc vào hình thức thanh toán được qui định giữa nhà xuất khẩu và nhập khẩu,uy tín ngân hàng cũng là một yếu tố khá quan trọng để ngân hàng phục vụ người xuất khẩu lựa chọn để gửi chứng từ nhờ thu.Từ khi thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế đến nay,uy tín của Ngân hàng Đầu
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô ngày càng được nâng cao trong quan hệ thanh toán giữa các ngân hàng trên thế giới,nên số lượng các bộ chứng từ nhờ thu gửi về qua Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô ngày càng tăng lên qua các năm.
Số liệu về tình hình thanh toán nhập khẩu bằng hình thức nhờ thu
Đơn vị : triệu USD
Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
Số mãn 7 13 84
Trị giá 0.23 0.43 1.675
b.2 Phương thức nhờ thu hàng xuất khẩu.
Khi nhận được giấy yêu cầu nhờ thu kèm chứng từ giao hàng của khách hàng,Ngân hàng kiểm đếm chứng từ theo danh mục mà khách hàng yêu cầu nhờ thu và không chịu trách nhiệm kiểm tra nội dung bộ chứng từ nhờ thu.Trường hợp phát hiện thatý sự bất hợp lý trong bộ chứng từ,Ngân hàng thông báo cho khách hàng để hoàn thiện bộ chứng từ nhờ thu.
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô có trách nhiệm theo dõi bộ chứng từ gửi đi nhờ thu.Nếu sau 15 ngày kể từ khi gửi chứng từ nhờ thu không có điện trả lời của ngân hàng thu hộ về việc thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán,Ngân hàng sẽ thực hiện tra soát.Nếu quá 2 tháng kể từ ngày gửi Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô thông báo cho khách hàng để có ý kiến xử lý bộ chứng từ nhờ thu.
Tuy nhiên,đây là hình thức thanh toán Ýt được thực hiên tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô.Lý do chủ yếu vì đây là hình thức thanh toán không an toàn cho khách hàng của mình nên Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô luôn tư vấn cho khách hàng nên đề nghị đối tác mở L/C.
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Số liệu về phương thức nhờ thu hàng xuất tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô
Đơn vị : triệu USD
Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Số mãn 7 13 84 Trị giá 0.23 0.43 1.675
c.1 Ngiệp vụ chuyển tiền đi.
Hầu hết các khoản chuyển tiền của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô đều được thực hiện qua SWIFT.
Mọi khoản chuyển tiền ra nước ngoài tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô đều tuân thủ chế độ quản lý ngoại tệ ngoại hối do Nhà nước ban hành trong từng thời kỳ.Tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô nghiệp vụ thanh toán chuyển tiền đi chủ yếu được sử dụng để thanh toán hàng hoá nhập khẩu,chuyển tiền đặt cọc...Nếu chuyển tiền ra nước ngoài để thanh toán hàng hoá nhập khẩu cần thiết phải có hợp đồng nhập khẩu,hoá đơn thương mại,vận đơn,tờ khai hải quan(Nếu thanh toán sau khi nhận hàng) và các giấy tờ liên quan khác.Trường hợp chuyển tiền phi mậu dịch cần có các giấy tờ hợp pháp chứng minh về việc chuyển tiền ra nước ngoài tuân thủ các qui định của chế độ quản lý ngoại hối.Tuy nhiên do đối tượng khách hàng trong lĩnh vực thanh toán quốc tế của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô chủ yếu là các doanh nghiệp,công ty nên số lượng khách hàng vãng lai,cá nhân...ít dẫn đến doanh số chuyển tiền phi mậu dịch của chi nhánh Đông Đô vẫn còn chiếm tỷ lệ thấp
c.2 Nghiệp vụ chuyển tiền đến.
Tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô,căn cứ vào mục tiêu chuyển tiền,nghiệp vụ chuyển tiền đến được phân tách làm 3 loại chính: Chuyển tiền thanh toán hàng xuất,chuyển tiền phi mậu dịch va chuyển tiền mục đích khác.
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Chuyển tiền thanh toán hàng xuất là hình thức phát triển khá mạnh tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô.Độ tín nhiệm giữa người mua và người bán cao nên chủ yếu thanh toán theo phương thức chuyển tiền điện.
Chuyển tiền phi mậu dịch tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô chủ yếu la hình thức kiều hối.Cùng với sự khuyến khích của Chính phủ Việt Nam trong việc thu hút kiều hối từ nước ngoài về, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô đã thực hiện chính sách khuyến khích khách hàng chuyển kiều hối qua hệ thống của mình.Bên cạnh sự hướng dẫn tận tình,cụ thể và rõ ràng khách hàng ở Việt Nam để người nhà của họ tại nước ngoài chuyển tiền về qua hệ thống ngân hàng,đến việc đi khảo sát,tìm kiếm