- Đối thủ cạnh tranh: Trên địa bàn Huyện Việt Yên ngoài Nhà máy gạch Bích Sơn còn có Gạch Thượng Lan, gạch Hồng Thái Ngoài ra trên thị
Địa chỉ: Việt Yên-Bắc Giang
BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT CHUNG
Tháng 08 năm 2012 ĐVT: Đồng
Chỉ tiêu TK
ĐƯ
Số tiền
Cộng Giai đoạn 1 Giai đoạn 2
Tiền lương công nhân quản lý PX 334 270.000.000 80.000.000 350.000.000 Các khoản trích theo lương 338 62.100.000 18.400.000 80.500.000
Khấu hao TSCĐ 214 142.219.692 37.700.000 180.389.692
Chi phí dịch vụ mua ngoài 111 175.300.000 95.000.000 270.300.000
Chi phí vật tư thiết bị SX 152 70.000.000 70.000.000
Công cụ, dụng cụ 153 11.260.000 Chi phí gạch sửa lò 511 3.900.000 3.900.000 Chi phí trả trước 142 99.000.000 11.210.000 110.210.000 Cộng X 818.619.692 246.210.000 1.065.299.692 Ngày 31 tháng 08 năm 2012 Người lập sổ (đã ký) Kế toán trưởng (đã ký) Giám đốc (đã ký)
Lương công nhân quản lý phân xưởng là 270.000.000(đồng) Các khoản trích theo lương 270.000.000*23%= 62.100.000(đồng) Khấu hao TSCĐ là 142.219.692(đồng)
Chi phí dịch vụ mua ngoài là 175.300.000(đồng) Chi phí thiết bị vật tư sản xuất 70.000.000(đồng) Chi phí trả trước 99.000.000(đồng)
- Tổng hợp chi phí sản xuất chung giâi đoạn sản xuất gạch thành phẩm (giai đoạn 2) là 246.210.000(đồng) trong đó: Lương công nhân quản lý phân xưởng là 80.000.000(đồng)
Các khoản trích theo lương 80.000.000*23%= 18.400.000(đồng) Khấu hao TSCĐ là 37.700.000(đồng)
Chi phí dịch vụ mua ngoài là 95.000.000(đồng) Chi phí gạch sửa lò 3.900.000(đồng)
Chi phí trả trước 11.210.000(đồng)
-Tập hợp chi phí sản xuất chung của cả 2 giai đoạn Nợ TK 627 : 1.065.299.692 Có TK 334 : 350.000.000 Có TK 338 : 80.500.000 Có TK 214 : 180.389.692 Có TK 152 : 270.300.000
Có TK 142 : 110.210.000
Căn cứ vào bảng phân bổ tiền công, bảng tổng hợp chi phí sản xuất chung, định khoản, kê toán vào sổ chi phí sản xuất chung.
Đơn vị: Công ty cổ phần gạch Bích Sơn
Địa chỉ: Việt Yên- Bắc Giang
Tài khoản 627-chi phí sản xuất chung Dùng cho giai đoạn sản xuất gạch phơ (gạch R60x210)
Tháng 8 năm 2012
Mẫu số 01 TL
(Ban hành theo QĐ15/2006-BTC Ngày 20/3/2006 của Bộ Trưởng BTC)
ĐVT: Đồng NT GS
Chứng từ
Diễn giải TK ĐƯ Tổng số
Ghi Nợ TK627 – Chi phí sản xuất chung
SH NT TK334 TK338 TK214 TK111 TK152 TK511 TK142
1. Số dư đầu kỳ 2. Số phát sinh trong kỳ
12/8 12/8 Tiền lương phải trả CNV
334 270.000.000 270.000.00013/8 13/8 Các khoản trích 13/8 13/8 Các khoản trích
theo lương
338 62.100.000 62.100.000
14/8 14/8 Chi phí khấu hao TSCĐ 214 142.219.692 142.219.69 2 15/8 15/8 Chi phí dịch vụ mua ngoài 111 175.300.000 175.300.000 15/8 15//8 Chi phí thiết bị vật tư 152 70.000.000 70.000.000 16/8 16//8 Chi phí gạch sửa lò 511 16/8 16//8 Chi phí trả trước 142 99.000.000 99.000.000 3. Cộng số phát sinh X 818.619.692 270.000.000 62.100.000 142.219.69 2 175.300.000 70.000.000 99.000.000 Ghi Có TK 627 154 818.619.692 4. Số dư cuối kỳ x Người lập sổ (Đã ký) Kế toán tưởng (Đã ký)
Đơn vị:Công ty cổ phần gạch Bích Sơn
Địa chỉ: Việt Yên- Bắc Giang
Dùng cho giai đoạn sản xuất gạch thành phẩm (gạch R60x210) Tháng 8 năm 2012 ĐVT: Đồng NT GS Chứng từ Diễn giải TK ĐƯ
Tổng số Ghi Nợ TK627 – Chi phí sản xuất chung