2.2.1.1. Doanh thu, chi phớ và lợi nhuận.
Tỡnh hỡnh hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiờp đƣợc thể hiện qua cỏc chỉ tiờu tài chớnh đỏnh giỏ kết quả hoạt động: nhƣ khối lƣợng khai thỏc, bốc xỳc đất đỏ, khai thỏc than. Cỏc chỉ tiờu giỏ trị tổng sản lƣợng, doanh thu tiờu thụ than, tổng doanh thu…Tốc độ phỏt triển khai thỏc, kinh doanh của Cụng ty ngày càng tăng mạnh, đặc biệt là trong ba năm gần đõy:
Bảng 2.3: Cỏc chỉ tiờu sản xuất cơ bản
TT Chỉ tiờu ĐVT 2003 2004 2005 2006 2007
48
2. Sản lƣợng khai thỏc Nghỡn tấn 1.285 1.845 2.817 3.848 4.247 3. Doanh thu bỏn than tỷ đồng 301 541 870 1.000 1.135
Nguồn: Phũng Kế toỏn - tài chớnh cụng ty
Qua bảng trờn chỳng ta thấy sản lƣợng khai thỏc cũng nhƣ doanh thu bỏn than tăng đều qua cỏc năm. Doanh thu bỏn than chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu nờn doanh thu bỏn than tăng lờn sẽ làm tăng lƣợng doanh thu toàn doanh nghiệp.
Bảng 2.4: Phõn tớch cỏc chỉ tiờu sản xuất cơ bản
TT Chỉ tiờu Đơn vị tớnh 2006/2005 2007/2006 T. đối Tg.đối(%) T. đối Tg.đối(%)
1. KL bốc xỳc Tr m3 đất đỏ 0,937 4,46 -3.445 -15,69 2. SL khai thỏc Nghỡn tấn 1.031 36,6 399 10,37 3. DT bỏn than tỷ đồng 130 14,94 135 13,5
Nguồn: Bỏo cỏo kết quả kinh doanh
Nhƣ vậy, chỳng ta cú thể nhận thấy rất rừ khối lƣợng bốc xỳc đất đỏ tăng đều qua cỏc năm đến năm 2007 giảm xuống, điều này khụng đỏnh giỏ kết quả kinh doanh của cụng ty giảm sỳt mà cũn tăng lờn qua số liệu sản lƣợng than khai thỏc và doanh thu bỏn than. Sản lƣợng than khai thỏc năm 2006 tăng so với năm 2005 là 1.031 nghỡn tấn, tƣơng ứng 4,46%. Năm 2007 so với năm 2006 tăng 399 nghỡn tấn, tƣơng ứng 10,37%. Doanh thu bỏn than năm 2006 tăng so với năm 2005 là 130 tỷ đồng, ƣơng ứng 14,94%. Năm 2007 so với năm 2006 tăng 135 tỷ đồng, tƣơng ứng 13,5%. Chỳng ta thấy hàng năm doanh số vẫn tăng đều so với cỏc năm trƣớc, thể hiện mức độ khả quan trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
49
Việt Nam là nƣớc cú tiềm năng về trữ lƣợng than rất lớn. Theo thống kờ của Tập đoàn cụng nghiệp than và khoỏng sản Việt Nam (TKV), tổng trữ lƣợng than đó đƣợc khai thỏc, thăm dũ, tỡm kiếm trờn toàn quốc là 6.068,5 triệu tấn.
Khu vực Quảng Ninh là nơi tập trung khoảng 67% trữ lƣợng toàn quốc và cũng cú khả năng khai thỏc lớn nhất. Loại than chủ yếu tại Quảng Ninh là than đỏ (than antraxit), đƣợc sử dụng rộng rói trong cỏc ngành cụng nghiệp điện, xi măng, phõn bún…Tuy nhiờn, khu mỏ Quảng Ninh đó đƣợc khai thỏc từ thời Phỏp thuộc, đến nay đó trờn 100 năm nờn ở những khu mỏ tốt nhất cũng đó bắt đầu xuất hiện dấu hiệu cạn kiệt.
Hiện nay, than Việt Nam đƣợc khai thỏc với hai cụng nghệ tiờu biểu là lộ thiờn và hầm lũ. Trong đú, phƣơng thức khai thỏc lộ thiờn chiếm tỷ trọng chủ yếu (60% - 65%) với những ƣu điểm về chi phớ đầu tƣ, điều kiện sản xuất và giỏ thành sản xuất so với than hầm lũ. Nỳi Bộo là một trong 5 mỏ lộ thiờn lớn (Cao Sơn, Cọc Sỏu, Hà Tu, Đốo Nai, Nỳi Bộo). Năm mỏ này chiếm hơn 40% tổng sản lƣợng khai thỏc than của toàn Tập đoàn.
Trƣớc khi chớnh thức chuyển đổi thành cụng ty cổ phần tại thời điểm 01/04/2006, Cụng ty Than Nỳi Bộo là cụng ty nhà nƣớc hạch toỏn độc lập trực thuộc Tập đoàn cụng nghiệp Than và khoỏng sản Việt Nam. Trƣớc năm tài chớnh 2005, Tập đoàn cụng nghiệp Than và khoỏng sản Việt Nam chỉ định đơn vị thực hiện cụng tỏc kiểm toỏn cho Cụng ty Than Nỳi Bộo và cụng ty kiểm toỏn đƣợc thay đổi hàng năm. Do yờu cầu quản lý đặc thự của Tập đoàn, cụng ty kiểm toỏn chỉ đƣợc chỉ định sau khi kết thỳc năm tài chớnh, do đú trong giai đoạn này, cỏc cụng ty kiểm toỏn khụng thể cú mặt để tham gia kiểm kờ tiền mặt, tài sản cố định và hàng tồn kho của Cụng ty. Vỡ vậy, trong cỏc bỏo cỏo tài chớnh đƣợc kiểm toỏn giai đoạn trƣớc năm 2005, tài sản cố định và hàng tồn kho bị ngoại trừ do đơn vị kiểm toỏn khụng trực tiếp tham gia kiểm kờ.
50
Sơ đồ 2.2. Trữ lượng than theo vựng
Vựng Quảng Ninh, 4,049.60 Vựng Bỡnh Minh - Khoỏi Chõu (Đồng bằng sụng Hồng), 1,581.00 Cỏc vựng khỏc, 437.9
TRỮ LƯỢNG THAN PHÂN THEO VÙNG
Đơn vị: triệu tấn
Nguồn: Tổng cụng ty than và khoỏng sản Việt Nam
Bắt đầu từ năm 2006, việc kiểm toỏn Cụng ty CP Than Nỳi Bộo do Ban kiểm soỏt đề nghị và Hội đồng Quản trị phờ duyệt. Do vậy, cụng ty kiểm toỏn đó đƣợc mời thực hiện cụng tỏc kiểm toỏn theo đỳng cỏc yờu cầu về tiến độ triển khai nghiệp vụ, bao gồm cả nghiệp vụ kiểm kờ.
Bảng 2.5: Kết quả kinh doanh từ năm 2003 đến năm 2007
Đơn vị tớnh: triệu đồng TT Chỉ tiờu Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 1 Giỏ trị tổng sản lƣợng 265.456 283.794 497.246 516.018 561.394 2 Doanh thu thuần 340.257 594.030 929.294 1.185.365 1.187.276 3 Lợi nhuận gộp 51.308 89.974 125.063 134.120 171.942 4 Lợi nhuận từ HĐKD 3.700 17.579 17.934 13.364 51.433 5 Lợi nhuận khỏc 170 645 1.779 9.723 5.348 6 Lợi nhuận trƣớc thuế 3.870 18.225 19.713 23.087 56.781 7 Lợi nhuận sau thuế 2.614 13.150 14.278 23.087 56.781
51
Cụng ty đƣợc hƣởng ƣu đói thuế thu nhập doanh nghiệp cho việc cổ phần húa và đăng ký giao dịch nhƣ sau: 100% (năm 2006 – 2007), 50% (năm 2008 – 2011). Theo quy định của Nhà nƣớc, phần ƣu đói thuế khụng đƣợc dựng để chia cổ tức mà đƣợc bổ sung Quỹ đầu tƣ phỏt triển của Cụng ty cổ phần. Cụng ty chớnh thức chuyển thành cụng ty cổ phần từ thỏng 4/2006. Do vậy lợi nhuận trƣớc và sau thuế hai năm 2006, 2007 là bằng nhau. Mặc dự, lợi nhuận gộp khụng tăng đột biến năm 2007 nhƣng lợi nhuận sau thuế tăng đột biến. Để làm rừ hơn về mức độ tăng trƣởng của cỏc chỉ tiờu qua cỏc năm chỳng ta cựng xem xột bảng dƣới:
Bảng 2.6: Phõn tớch sự tăng giảm cỏc chỉ tiờu kết quả kinh doanh
TT Chỉ tiờu 2006/2005 2007/2006 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
T. đối (TrĐ) Tg.đối(%) T. đối (TrĐ) Tg.đối(%)
1. Tổng giỏ trị tài sản 75.711 15,23 - 11.563 -2,02 2. Doanh thu thuần 256.071 27,56 1.911 0.16
3. Lợi nhuận gộp 9.057 7,24 37.822 28,2
4 Lợi nhuận từ HDKD - 4.570 - 0,25 38.069 284,86
5 Lợi nhuận khỏc 7.944 446,5 4.375 45
6 Lợi nhuận trƣớc thuế 3.374 17,12 33.694 145,95 7 Lợi nhuận sau thuế 8.809 61,67 33.694 145,94
Nguồn: Bỏo cỏo kết quả kinh doanh Cụng ty CP than Nỳi Bộo
Qua số liệu trờn chỳng ta cú thể nhận thấy năm 2007 cụng ty đó cú bƣớc phỏt triển vƣợt bậc. Mặc dự tổng giỏ trị tài sản giảm -11.563 tr đồng tƣơng ứng 2,02%, tuy nhiờn lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh tăng 284,86 %, tƣơng ứng 387.069 trđồng. Lợi nhuận tăng 145,95%, tƣơng ứng về mặt giỏ trị 33.694 trđồng. Để cú đƣợc kết quả trờn về mặt chủ quan là do sự
52 3.78%8.79% 25.59% 50.39% 29.50% -1.34% 101.60% 42.88% 166.26% 49.36% -20.00% 0.00% 20.00% 40.00% 60.00% 80.00% 100.00% 120.00% 140.00% 160.00% 180.00% TTS V CSH DTT LNTT LNST
% tăng/ giảm giữa cỏc năm
2006 2007
cố gắng vƣợt bật của ban lónh đao cụng ty cũng nhƣ toàn thể cỏn bộ cụng nhõn viờn, sự quản lý và điều hành của doanh nhõn Việt Nam 2006-Tiến sỹ Phạm Minh Thảo. Bờn cạnh đú cũng do yếu tố khỏch quan về giỏ cả thị trƣờng than và khoỏng sản năm 2007 cú tăng cựng với sự tăng giỏ của nhiều mặt hàng khỏc. Giỏ bỏn than đƣợc nhà nƣớc điều chớnh, kể cả giỏ bỏn cho cỏc đơn vị kinh doanh trong nƣớc cũng nhƣ xuất khẩu. Năm 2007 là một năm cú bƣớc bứt phỏ ngoạn mục kể từ khi cụng ty hoạt động theo cụng ty cổ phần. Cựng với những thuận lợi do đƣợc miễn giảm thuế trong nhiều năm, cụng ty đó nhanh chúng đi vào sản xuất kinh doanh ổn định sau cổ phần và từng bƣớc phỏt triển khẳng định vị thế số một của cụng ty than đƣợc cổ phần hoỏ đầu tiờn ở Việt Nam.
Nguồn: Bỏo cỏo kết quả kinh doanh Cụng ty CP than Nỳi Bộo
18 năm tuổi, Cụng ty Than Nỳi Bộo đƣa sản lƣợng than từ 2-300.000 tấn lờn 3,6 triệu tấn năm, tăng trƣởng bỡnh quõn hàng năm từ 1,5 - 1,8 lần. Thành cụng trong đầu tƣ và cổ phần hoỏ đó đƣa Nỳi Bộo trở thành 1 trong 3 cụng ty của Tập đoàn Than và Khoỏng sản Việt Nam cú sản lƣợng lớn nhất - xứng danh Anh hựng Lao động thời kỳ đổi mới. Tiến sĩ Phạm Minh Thảo -
53
Giỏm đốc cụng ty cổ phần Than Nỳi Bộo - là 1 trong 100 doanh nhõn Việt Nam vừa đƣợc VCCI trao tặng danh hiệu "Doanh nhõn tiờu biểu năm 2006".
Ngay từ thời kỳ đầu cụng ty đó cú nhiều khú khăn. Để cung ứng nhiờn liệu cho Nhà mỏy Nhiệt điện Phả Lại do Liờn Xụ giỳp đỡ, Nhà nƣớc ta ký thỏa thuận cũng với Nhà nƣớc Liờn Xụ để thiết kế, đầu tƣ khai thỏc than tại vựng than Nỳi Bộo. Theo đú, ngày 7/11/1988, Xớ nghiệp Than Nỳi Bộo ra đời. Để khai thỏc vựng than cú trữ lƣợng trờn 30 triệu tấn này, sau khi đầu tƣ dở dang khoảng trờn 1 triệu USD trờn tổng mức đầu tƣ 20 triệu USD, qua một vài năm xõy dựng cơ bản thỡ Liờn Xụ tan ró. Kể từ đú mỏ Nỳi Bộo (tờn trƣớc khi cổ ơhần hoỏ) bị cắt viện trợ, Nỳi Bộo đành tự thõn bỏm trụ, tiếp tục xõy dựng cơ bản tại vựng mỏ này với số vốn vẻn vẹn ngút 20 tỷ VND. Giai đoạn ấy, một bứt phỏ quan trọng mà mỏ Nỳi Bộo đó thực hiện, do vỉa 14 cú tài nguyờn xấu, nếu tiếp tục đầu tƣ sẽ khụng hiệu quả, nờn sau khi tớnh toỏn kỹ, cụng ty đó chuyển hƣớng khai thỏc sang vỉa 11- đi ngƣợc so với thiết kế ban đầu. Và, phƣơng ỏn "đi ngƣợc" này đó thành cụng - sau 2 năm búc trờn 1 triệu m3 đất đỏ, Cụng ty Than Nỳi Bộo đó khai thỏc và tiờu thụ trờn 70.000 tấn than. Thỏng 6/1998, Nỳi Bộo đƣợc Bộ Kế hoạch - Đầu tƣ cấp giấy phộp hợp tỏc kinh doanh với Cụng ty Cavico của Canada (vốn đầu tƣ 30 triệu USD từ phớa Canada, cụng suất khai thỏc 1,2 triệu tấn than/năm; thời gian khai thỏc 28 năm). Nhƣng rất tiếc là do khủng hoảng kinh tế khu vực nờn phớa đối tỏc đó...khụng huy động đƣợc vốn. Vỡ vậy, năm 2000, Nỳi Bộo và Cavico đành ngậm ngựi chia tay.
Trƣớc gian nan, Cụng ty Than Nỳi Bộo vẫn kiờn trỡ vận động cỏn bộ cụng nhõn viờn cho vay vốn để tiếp tục đầu tƣ. Trong lỳc này, Nỳi Bộo đó thành lập cụng ty cổ phần do cỏn bộ cụng nhõn viờn gúp vốn đầu tƣ thiết bị và thuờ chớnh Cụng ty Cavico Việt Nam làm xõy dựng cơ bản... Sau 4 năm vƣợt khú (1996-1999), Cụng ty nhƣ vƣợt qua thời kỳ khủng hoảng. Đến năm 2000, cỏc chỉ tiờu chớnh đều tăng: búc đất đỏ đạt 1,6 triệu m3, khai thỏc gần 400
54
nghỡn tấn than, doanh thu đạt 75 tỷ VND - gấp 2 lần cụng suất thiết kế giai đoạn 1.
Năm 2001, Tổng cụng ty Than Việt Nam giao cho Cụng ty Than Nỳi Bộo một bài toỏn khú - phải phấn đấu đạt sản lƣợng khai thỏc 1,2 triệu tấn than vào năm 2005, trong khi năm 2000 mỏ này mới chỉ đạt sản lƣợng 400 nghỡn tấn. Để giải bài toỏn trờn, song song với việc nghiờn cứu cỏc phƣơng ỏn kỹ thuật khả thi, Nỳi Bộo đó hỡnh thành và triển khai đồng bộ "Chớnh sỏch chất lƣợng" ngay từ năm 2001. Theo đú, Cty Than Nỳi Bộo đó khụng ngừng cải tiến cụng nghệ khai thỏc, liờn tục đầu tƣ vào nhõn lực và thiết bị với mục tiờu tạo sản phẩm chất lƣợng tốt, đỏp ứng nhu cầu thị trƣờng. Vớ dụ: dồn sức đầu tƣ vào dàn thiết bị hiện đại (gồm: xe trọng tải 55 tấn, mỏy xỳc lật 10m3/ gầu, mỏy cày xới làm tơi đất đỏ thay cho việc nổ mỡn...). Đõy là dàn thiết bị lớn nhất đầu tiờn đƣợc Nỳi Bộo mạnh dạn đƣa vào hoạt động ở vựng than Quảng Ninh.
Cụng ty cổ phần Than Nỳi Bộo đó thành cụng trong những năm qua, khiến cỏc nhà chuyờn mụn sửng sốt. Đú là: nõng cao hiệu quả khai thỏc than qua việc giảm mạnh suất đầu tƣ. Theo tƣ vấn thiết kế, để cú 1 tấn cụng suất than lộ thiờn tại Nỳi Bộo, cần đầu tƣ từ 30 - 35 USD. Tức là, nếu muốn cú 3 triệu tấn than, Cty sẽ phải đầu tƣ khoảng 100 triệu USD, tƣơng đƣơng trờn 1.600 tỷ VND. Nhƣng trờn thực tế, để nõng cụng suất mỏ lờn 3 triệu tấn than, Cty chỉ cần đầu tƣ 500 tỷ VND - giảm trờn 3 lần so với tớnh toỏn của tƣ vấn thiết kế! Chớnh vỡ nõng cao hiệu quả đồng vốn, đồng lƣơng của cỏn bộ cụng nhõn viờn cũng tăng theo. Hiện Cụng ty cú trờn 2.500 cỏn bộ cụng nhõn viờn (bao gồm cả lao động hợp đồng) với mức thu nhập bỡnh quõn trờn 4 triệu VND/ngƣời / thỏng.
Cuối năm 2005, Cụng ty Than Nỳi Bộo là doanh nghiệp đầu tiờn của Tập đoàn Cụng nghiệp Than và Khoỏng sản Việt nam thớ điểm cổ phần hoỏ thành cụng. Trờn sàn giao dịch chứng khoỏn, cổ phiếu của Cụng ty đƣợc bỏn
55
với giỏ gấp 3 lần giỏ khởi điểm đó đƣợc doanh nghiệp nƣớc ngoài mua hết ngay trong phiờn đấu giỏ đầu tiờn, trong năm 2006, 2007 thậm trớ đó cú lỳc cổ phiếu của cụng ty đó tăng 5, 6 lần, và hiện nay, đầu năm 2008 vẫn duy trỡ đƣợc mức 32.000 VND/cổ phiếu.
Từ một xớ nghiệp nhỏ bờn bờ vực giải thể, Cụng ty cố phần Than Nỳi Bộo đó vƣợt lờn thành doanh nghiệp hàng đầu của Tập đoàn Than và Khoỏng sản Việt Nam. Sau gần 2 thập kỉ xõy dựng và phỏt triển theo cơ chế thị trƣờng, Cụng ty Cổ phần Than Nỳi Bộo luụn hoàn thành nhiệm vụ sản xuất, nộp đầy đủ nghĩa vụ với Nhà nƣớc, đảm bảo cụng ăn việc làm cho hơn 2.500 CBCNV với mức thu nhập bỡnh quõn 4 triệu đồng/ngƣời/thỏng.
Là đơn vị khai thỏc than lộ thiờn cú tuổi đời cũn rất trẻ, trải qua nhiều bƣớc thăng trầm trong tiến trỡnh phỏt triển, vƣợt lờn mọi khú khăn, trong những năm qua, Cụng ty Cổ phần Than Nỳi Bộo đó cú những bƣớc phỏt triển mạnh trong sản xuất kinh doanh và hiện đang đƣợc đỏnh giỏ là một trong những doanh nghiệp làm ăn hiệu quả nhất của Tập đoàn Than – Khoỏng sản Việt Nam.
Những năm trƣớc đõy, khi cỏc mỏ lộ thiờn khỏc đƣợc Nhà nƣớc đầu tƣ đồng bộ nhƣ Đốo Nai, Cọc Sỏu, Hà Tu, Cao Sơn, để nõng cụng suất và mở rộng khai trƣờng thỡ Cụng ty cổ phần than Nỳi Bộo vẫn nằm ngủ yờn với trờn 30 triệu tấn than tài nguyờn cũn lại trong lũng đất. Đến năm 1980, trong khi cõn đối nguyờn liệu cho Nhà mỏy nhiệt điện Phả Lại do Liờn Xụ giỳp đỡ, ngƣời ta mới đỏnh thức vựng tài nguyờn quý giỏ với trữ lƣợng cụng nghiệp hơn 30 triệu tấn than nằm giữa thành phố Hạ Long này và thiết kế kỹ thuật thi cụng khai thỏc Mỏ than Nỳi Bộo do viện Giprosakht Liờn xụ thiết kế đó đƣợc phờ duyệt năm 1983.
Từ năm 1996 trở đi, nhờ sự sắp xếp lại tổ chức của Tổng Cụng ty phối hợp với địa phƣơng đó ngăn chặn và đẩy lựi nạn khai thỏc, kinh doanh than trỏi phộp, thống nhất quản lý thị trƣờng tiờu thụ than đồng thời với cơ chế
56 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
quản lý sản xuất phự hợp của Tổng Cụng ty đó tạo điều kiện thuận lợi để mỏ than Nỳi Bộo vƣợt qua khú khăn, tỡm hƣớng đi đỳng đắn để phỏt triển. Bắt đầu từ thời điểm này, Cụng ty thực sự cú những bƣớc phỏt triển vƣợt bậc và cú cơ hội tự khẳng định mỡnh qua sự đổi mới cỏch nghĩ cỏch làm.
Là đơn vị đầu tiờn trong khối sản xuất than tiến hành cổ phần hoỏ