3 Chi phí khấu hao và trích trước sửa chữa lớn MTC 17.666
2.1.4.4 Quy trình ghi sổ tổng hợp: kế toán hạch toán vào sổ nhật ký chung,
Biểu 2.20- Sổ Nhật Ký Chung
Công ty: CPXD 16 Vinaconex Địa chỉ: Số 3, Lê Hồng Phong, TP Vinh
Mẫu số: S03a-DN
(Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC) SỔ NHẬT KÝ CHUNG Từ 01/01/2011 đến ngày 30/04/2011 Đơn vị tính: Đồng Ngày ghi sổ Chứng từ Diễn giải Đã ghi sổ cái SH TK đối ứng Số phát sinh SH NT Nợ Có
Số trang trước chuyển
sang xxx xxx
.... .... .... ... ... ... ... ...
9/4 61 9/4 CP NVL cho quản lý đội 627152 2.452.360 2.452.360
……. … …… ……….. …… …… ………. ……….
12/4 75 12/4 Chi thanh toán tiền tiếp khách
627113 113 111 1.350.000 135.000 1.485.000 ……. … …… ……….. …… …… ………. ……….
29/4 78 29/4 CP nhân viên quản lý đội 627334 73.500.000 73.500.000 ... ... ... ... ... ... ... ... 30/4 59 30/4 CP Các khoản trích theo lương cho CNTT x 627338 70.950.000 70.950.000
……. … …… ……….. …… …… ………. ……….
30/4 30/4 K/C CP SXC vào giá thành công trình trường TH
x 154
627
229.674.170
229.674.17030/4 30/4 K/c CP SXC vào giá thành công trình cầu x 154627 134.000.985 134.000.985 30/4 30/4 K/c CP SXC vào giá thành công trình cầu x 154627 134.000.985 134.000.985 ... ... ... .... ... ... ...
Cộng số phát sinh ... ... Cộng chuyển trang
sau xxx xxx
-Ngày mở sổ:…
Ngày 30 tháng 04 năm 2011 Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) ( Nguồn: Phòng kế toán công ty CPXD 16 Vinaconex)
Biểu 2.21- Sổ chi tiết TK627
Công ty: CPXD 16 Vinaconex Địa chỉ: số 3, Lê Hồng Phong, TP Vinh
Mẫu số: S36-DN
(Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CHI TIẾT
Từ ngày 01/01/2011 đến 30/04/2011 Tên tài khoản: Chi phí sản xuất chung
Số hiệu TK: 627
Công trình: Trường tiểu học Hà Huy Tập
Đơn vị tính: Đồng
Ngày ghi sổ
Chứng từ
Diễn giải TK đối
ứng
Số phát sinh
SH NT Nợ Có
…. …. …. ……… …. ……. ………
9/4 PXK 9/4 CP NVL cho quản lý đội 152 2.452.360
…. …. …. ……… ….. ……. ………
12/4 PC 12/4 Chi thanh toán tiền tiếp khách 111 1.350.000
... ... ... ... ... ... ...29/4 29/4 Chi phí nhân viên quản lý đội 334 73.500.000