b) Khách sạn Hoa Hồng
ĐVT: VND Chỉ tiêu
Chỉ tiêu 2011 2010 So sánh 2011 / 2010 Giá trị T.trọng (%) Giá trị T.trọng (%) Mức %
Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ 129.366.065.94 6 100 137.417.232.455 100 8.051.166.509- 94,1 Chi phí tài chính 5.055.649 0,004 7.904.248 0,006 - 2.848.599 64 Chi phí bán hàng 643.656.509 0,498 1.151.489.168 0,838 - 507.832.659 55,9
Chi phí quản lý doanh
nghiệp 19.984.648.458 15,448 10.020.270.108 7,292 9.964.378.350 199,4 Chi phí khác 1.247.478 0,001 60.818.000 0,044 - 59.570.522 2,1 Chi phí thuế thu nhập
doanh nghiệp hiện
hành 10.356.472.829 8,006 12.878.811.286 9,372 - 2.522.338.457 80,4 Lợi nhuận gộp bán
hàng
và cung cấp dịch vụ 47.114.443.480 36,419 52.816.441.083 38,435 - 5.701.997.603 89,2 Lợi nhuận thuần từ
hoạt động kinh doanh 41.160.319.069 31,817 51.293.836.809 37,327 10.133.517.740- 80,2 Lợi nhuận khác 108.324.767 0,084 5.020.336 0,004 103.304.431 2157,7 Lợi nhuận sau thuế
TNDN 30.912.171.007 23,895 38.420.045.859 27,959 - 7.507.874.852 80,5Nguồn: Phòng Kế toán Tài chính Nguồn: Phòng Kế toán Tài chính
Nhìn váo bảng trên ta thấy:
Khả năng phát triển doanh thu:Theo bảng cân đối kế toán thì doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2010 là:137.417.232.455 và năm 2011 là: 129.366.065.946
đồng vậy cho thấy doanh thu 2011 giảm8.051.166.509 đồng tương đương 94,1% Công ty kinh doanh thụt giảm do tác động của thị trường bên ngoài.
Doanh thu hoạt động tài chính tăng 5.022.176.955 đồng tương đương 152% chủ yếu do ngân hàng nhà nước tăng lãi suất
Khả năng kiểm soát về chi phí:
- Chi phí tài chính 2011 giảm 2.848.599 đồng tương đương 64%. Chiếm 0,004% tỷ trọng của doanh thu thuần
- Chi phí bán hàng 2011 giảm 507.832.659 đồng tương đương 55,9% Công ty chưa chú trọng vào khâu quảng bá sản phẩm dịch vụ của mình. Chiếm tỷ trọng 0,498% của doanh thu thuần
- Chi phí quản ly doanh nghiệp 2011 tăng cao 9.964.378.350 đồng tương đương 199,4% chủ yếu là do tăng lương cho người lao động theo lộ trình của nhà nước. chiếm tỷ trọng 15,448% của doanh thu thuần
- Chi phí khác 2011 giảm 59.570.522 đồng tương đương 2,1% do Công ty chủ động giảm các khoản chí phí không cần thiết. Chiếm tỷ trọng 0,001% quá nhỏ so với doanh thu
- Chi phí thuế thu nhập hiện hành giảm 2.522.338.457 đồng tương đương 80,4% nguyên nhân là do tổng doanh thu giảm, lợi nhuận kế toán giảm. Chiếm tỷ trong 8,006% của doanh thu thuần
Lợi nhuận:
- Lợi nhuận gộp bán hàng và cung cấp dịch vụ 2011 giảm 5.701.997.603 tương ứng 89,2% chiếm tỷ trọng 36,419% của doanh thu thuần
- Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 2011 giảm 10.133.517.740 tương ứng 80,2% chiếm tỷ trọng 31,817% của doanh thu thuần
- Lợi nhuận khác 2011 tăng 103.304.431 tương ứng 2157,7% chiếm 0,084% của doanh thu thuần
- Lợi nhuận sau thuế 2011 giảm 7.507.874.852 tương ứng 80,5% chiếm tỷ trọng 23,895% của doanh thu thuần
Bảng 2.21: Bảng cân đối kế toán 2010 – 2010
ĐVT: VND
Chỉ tiêu Mãsố Thời gian So sánh 2011 / 2010
31/12/2011 01/01/2011 Mức %
A.Tài sản ngắn hạn
(100 =110+120+130+140+150) 100 96.406.916.524 107.266.993.522 -10.860.076.998 89,9I. Tiền 110 81.114.019.930 91.682.634.716 -10.568.614.786 88,5 I. Tiền 110 81.114.019.930 91.682.634.716 -10.568.614.786 88,5 II. Các khoản đầu tư TC NH 120
III. Các khoản phải thu 130 8.775.451.648 9.862.576.867 -1.087.125.219 89IV. Hàng tồn kho 140 1.408.813.124 1.031.258.214 377.554.910 136,6 IV. Hàng tồn kho 140 1.408.813.124 1.031.258.214 377.554.910 136,6 V. Tài sản ngắn hạn khác 150 5.108.631.822 4.690.523.725 418.108.097 108,9 B. Tài sản dài hạn ( 200 = 210+220+240+250+260) 20 0 42.408.025.346 23.155.652.728 19.252.372.618 183,1 I. Các khoản phải thu dài hạn 210
II. Tài sản cố định 220 38.636.527.277 23.082.354.120 15.554.173.157 167,4III. Bất động sản đầu tư 240 III. Bất động sản đầu tư 240