- Hóa đơn thuế GTGT mẫu số 01GTKT – 001 - Tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT
- Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra mẫu số 01-2/GTGT - Sổ theo dõi thuế GTGT
- Báo cáo thuế GTGT ( Phần II & III mẫu số B02-DN) - Bảng quyết toán thuế mẫu số 11/GTGT
Kế toán chi tiết thuế GTGT đầu ra mở sổ theo dõi thuế ( Phụ lục 17)
•Quy trình hạch toán
- Tại phòng kế toán trong tháng khi có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến việc bán hàng và cung cấp dịch vụ thì kế toán thanh toán sẽ căn cứ vào hóa đơn và các chứng từ liên quan đề cập nhật số liện vào phần mềm kế toán và ghi vào sổ sách kế toán. Kế toán thuế chịu trách nhiệm đối chiếu số liệu trên phần mềm kế toán chi tiết các tìa khoản 3331 với hóa đơn GTGT của hàng hóa, dịch vụ bán ra. Để tọa thuận lkợi cho việc tính thuế GTGT hàng tháng, phục vụ công tác kê khai thuế, các cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế còn phải lập: Bảng kê hóa đơnm chứng từ hàng hóa , dịch vụ bán ra
- Cụ thê, tại phòng kế toián của công ty hóa đơn chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra được mở chi tiết theo đối tượng cho từng khoản mục tùy thuộc và hình thức thanh toán: tiền mặt, tiền gửi ngân hàng thì kế toán thanh toán sẽ nhập số liệu vào chứng từ mở cho TK 112 theo đối tượng và phần mềm sẽ tự tính ra tổng số tiền của các nghiẹp vụ kinh tế phát sinh trong tháng trên sổ chi tiết, tổng hợp. Cuối tháng kế toán có nhiệm vụ khóa sổ tính ra tổng số phát sinh nợ, tổng số phát sinh có và số dư của tài khoản trên sổ các TK 33311. Căn cứ vào sổ cái đối chiếu với bảng cân đối phát sinh.