I. KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH 1THÀNH VIÊN SÔNG ĐÀ 903 1.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty:
PHIẾU XUẤT KHO
Ngày 22/12/2010 Nợ : TK 621 Có : TK 152 Họ tên người nhận hàng: Phạm VănToàn Địa chỉ: Bộ phận nhân công Lý do xuất kho: Phục vụ thi công
Xuất kho tại: Kho CT nhà máy vật tư Hoàng Hà ĐVT: 1.000 đồng STT Tên sản phẩm hàng hóa Mã số ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Theo chứng từ Thực xuất A B C D 1 2 3 4 1 Xi măng Holcim 15201001 Tạ 90 90 600 54.000 2 Thép 1 ly 15202003 2 Kg 1000 1000 12 12.000 Cộng 66.000 Tổng giá trị: 66.000.000 đồng
Cộng thành tiền: Sáu mươi sáu triệu đồng Xuất ngày 20 tháng 12 năm 2010
Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người nhận hàng Thủ kho
Lúc này kế toán ghi:
Nợ TK 62101 : 66.000.000 Có TK 152 : 66.000.000
Đồng thời kế toán phản ánh chi phí vận chuyển nguyên vật liệu đến chân
Nguyễn Đắc Thiệu Lớp: KTH – K11
Chuyên đề tốt nghiệp
công trình để thi công :
Nợ TK 62101 : 1.025.000 Có TK 1111 : 1.025.000
Ngoài ra, kèm theo Phiếu Xuất kho cần có thêm Phiếu yêu cầu xuất vật tư theo mẫu sau:
Công ty TNHH 1TV Sông Đà 903 Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam CTnhà máy vật tư Hoàng Hà Độc lập- tự do- hạnh phúc
Hà Nội, ngày 20 tháng 12 năm 2010
PHIẾU YÊU CẦU XUẤT VẬT TƯ
Kính gửi: Ông Giám đốc Công ty TNHH 1TV Sông Đà 903 Công trình: Nhà máy vật tư Hoàng Hà
Hạng mục: Phần thô
BCH công trình đề nghị ông duyệt cấp cho một số vật tư sau: STT Tên vật tư quy
cách chất lượng Mục đích sử dụng ĐVT Số lượng Thời gian cấp Ghi chú 1 Thép 1 ly Phần thân nhà máy kg 1000 21/12/07 … …
Rất mong ông quan tâm giải quyết
Ghi chú: - Phải ghi rõ thông số kỹ thuật chủ yếu của các vật tư yêu cầu
- Gửi phiếu yêu cầu vật tư trước 03 ngày kể từ ngày cần sử dụng ( đối với vật tư thông thường ) hoặc tối thiểu trước 01 ngày ( không kể các ngày được nghỉ ) nếu là loại vật tư phải đặt hàng.
TỔNG GIÁM ĐỐC PHÒNG KT-KH BCH CÔNG TRÌNH NGƯỜI LẬP
Nguyễn Đắc Thiệu Lớp: KTH – K11
Chuyên đề tốt nghiệp
Đối với các công trình khoán cho từng tổ sản xuất do chủ công trình quản lý và ghi sổ theo dõi nhập xuất nguyên vật liệu theo từng phiếu xuất kho, các phiếu xuất kho cho vật liệu cho từng tổ sản xuất do chủ công trình quản lý và ghi sổ theo dõi nhập xuất nguyên vật liệu. Cuối tháng để tính được giá trị thực tế vật liệu xuất dùng tính vào chi phí sản xuất mỗi tháng, mỗi công trình thì đội trưởng, thủ kho cùng nhân viên kế toán công ty tiến hành kiểm kê kho vật tư.
Công ty TNHH 1TV Sông Đà 903 Mẫu số : 02 - VT
Công trình nhà máy Hoàng Hà QĐ số: 15/2006/QĐ- BTC