Bảng 2.4: Cơ cấu nguồn vốn của Cụng ty năm 2011.
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiờu Đầu năm Cuối năm Chờnh lệch
Lượng % Lượng % Lượng %
I. Nợ phải trả 9.766 27,88% 29.518 56,27% 19.752 28,39%
1. Nợ ngắn hạn 9.766 27,88% 29.518 56,27% 19.752 28,39%
- Vay ngắn hạn 263 0,75% 374 0,71% 111 -0,04%
- Phải trả người bỏn 1.346 3,84% 13.468 25,67% 12.122 21,83% - Người mua trả trước - - 7.789 14,85% 7.789 14,85%
- Phải nộp NSNN 3.757 10,73% 4.283 8,16% 526 -2,56%
- Phải tả cụng nhõn
viờn 2.946 8,41% 1.915 3,65% -1.031 -4,76%
- Phải trả khỏc 1.454 4,15% 1.326 2,53% -128 -1,62% - Quỹ khen thưởng,
phỳc lợi - - 363 0,69% 363 0,69%
2. Nợ dài hạn - -
- - - -
II. Vốn chủ sở hữu 25.260 72,12% 22.942 43,73% -2.318 -28,39%
1. Vốn chủ sở hữu 25.260 72,12% 22.942 43,73% -2.318 -28,39%
- Vốn đầu tư của
- Quỹ đầu tư phỏt triển - - 1.960 3,74% 1.960 3,74% - Quỹ dự phũng tài chớnh - - 726 1,38% 726 1,38% - LN chưa phõn phối 7.260 20,73% 2.256 4,30% -5.004 -16,43% 2. Nguồn kinh phớ - - - - - - Tổng nguồn vốn 35.026 100% 52.460 100% 17.434
( Nguồn: Bảng CĐKT của cụng ty ngày 31/12/2011).
Từ bảng biểu trờn ta thấy tài sản của DN được hỡnh thành từ hai nguồn là: - Nguồn vốn vay và chiếm dụng.
- Nguồn vốn chủ sở hữu. Trong đú:
Vốn vay và vốn chiếm dụng chiếm 27,88% vào đầu năm, đến cuối năm tăng về lượng là 29.518 triệu đồng tỷ trọng chiếm 56,27%. Vốn chủ sở hữu chiếm một lượng khỏ lớn vào đầu năm là 72,12% cuối năm giảm xuống cũn 43,73% do nguốn vốn chiếm dụng tăng khỏ nhiều.
• Về nguồn vốn CSH: Tổng nguồn vốn chủ sở hữu cuối năm là 22.942 triệu đồng, trong đú đầu năm là 25.260 triệu đồng, giảm 2.318 triệu đồng. Lợi nhuận chưa phõn phối của doan nghiệp cũng giảm khỏ nhiều, giảm 5.004 triệu đồng so với đầu năm. Nguồn vốn chủ sở hữu là chỉ tiờu đỏnh giỏ khả năng tự chủ về tài chớnh của DN. Một DN cú mức vốn CSH cao sẽ chủ động về năng lực hoạt động của mỡnh, khụng bị phụ thuộc vào cỏc đối tỏc bờn ngoài. Như vậy, nguồn vốn CSH của DN khỏ lớn (43,73%), chứng tỏ khả năng tự chủ về tài chớnh là rất tốt.
• Về nợ phải trả: Tổng số nợ phải trả là 9.766 triệu đồng vào đầu năm, cuối năm con số này tăng vọt lờn là 29.518 triệu đồng. Khoản nợ phải trả này chủ yếu là phải trả người bỏn, người mua trả tiền trước và nộp thuế cho Nhà nước nờn DN
khụng phải trả chi phớ cho việc sử dụng nú là lói suất, khoản DN phải trả lói chiếm tỷ trọng rất thấp (0,71%). Như vậy việc sử dụng vốn ở cụng ty là rất hợp lý.
Như vậy, qua phõn tớch về cơ cấu tài sản, nguồn vốn của cụng ty cổ phần xõy