T i Công ty CP T vƠ công ngh XD Vi t Xanh đƣ l p báo cáo l u chuy n ti n trong nhi u n m nay, m c dù Vi t Nam vi c l p Báo cáo l u chuy n ti n t m i ch mang tích ch t khuy n khích th c hi n ch a b t bu c đ i v i doanh nghi p. Tuy nhiên, cán b phơn tích ch a th y đ c t m quan tr ng c a Báo cáo l u chuy n ti n t
trong phơn tích nên đƣ b qua thông tin này.
Báo cáo l u chuy n ti n t là tài li u quan tr ng đ phân tích kh n ng t o ti n và tình hình s d ng dòng ti n đó cho m c đích kinh doanh. K t qu c a vi c phân tích là
c n c quan tr ng đ l p k ho ch v n b ng ti n trong k kinh doanh ti p theo.
D a vƠo Báo cáo l u chuy n ti n t c a Công ty, có th ti n hành phân tích m t s ch tiêu báo cáo nh sau:
B ng 3.1. Phân tích các ch tiêu trong Báo cáo l uăchuy n ti n t
n v : đ ng
Ch ătiêu N mă2011 N mă2012 N mă2013 CL 2012/2011 CL 2013/2012
L u chuy n thu n t ho t đ ng kinh doanh (1.260.006.125) 4.001.241.592 198.882.080 5.261.247.717 (3.802.359.512) L u chuy n thu n t ho t đ ng đ u t (692.599.091) (5.090.909.091) (1.235.621.429) (4.398.310.000) 3.855.287.662 L u chuy n thu n t ho t đ ng tƠi chính 2.000.000.000 200.000.000 (703.460.000) (1.800.000.000) (903.460.000) L u chuy n thu n trong k 47.394.784 (889.667.499) (1.740.199.349) (937.062.283) (850.531.850) Ti n đ u k 31.119.705 967.708.399 1.830.082.195 936.588.694 862.373.796 Ti n trong k 78.514.489 178.040.900 89.882.846 99.526.411 (88.158.054)
T b ng s li u trên cho th y s ti n chi l n h n s ti n thu đ c t h p đ ng s n xu t kinh doanh trong n m 2011, đ n n m 2012 thì tình hình đ c c i thi n rõ r t s ti n thu đ c l n h n r t nhi u so v i s tiên chi cho th y Công ty đƣ thu h i đ c v n. ên n m 2013 tình hình có xu h ng x u đi do hƠng t n kho và ph i thu khác
hƠng t ng lên.
Trong ba n m l ng ti n t ng ch y u do ho t đ ng đ u t đem l i, ph n nh Công ty s d ng v n ch s h u cho s n xu t kinh doanh.
Nh v y, Công ty c n có k ho ch nh p hàng phù h p v i các h p đ ng kinh doanh, qu n lý hàng t n kho nh m gi m b t hàng t n kho. C ng nh qu n lý t t h n
các kho n ph i thu. Ngoài ra Công ty c n có k ho ch vay thêm v n ngơn hƠng đ đ u
t cho s n xu t kinh doanh.