- Thu từ hoạt động khác 121 180 +48,7 230 27,
2.3.3.3.Nguyên nhân
Tín dụng ngân hàng là một loại hình kinh doanh đặc biệt mang tính tổng hợp gắn liền với các điều kiện kinh tế chính trị của đất nước. Bởi vậy, muốn đưa ra những biện pháp khoa học nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng chúng ta phải tìm ra nguyên nhân, những yếu tố tác động đến chất lượng tín dụng. Phần này là tiền đề cho phần giải pháp và kiến nghị sẽ được trình bày ở chương sau:
♦ Nguyên nhân từ phía Ngân hàng TMCP Quân đội
Chất lượng tín dụng còn hạn chế do thiếu thông tin về hoạt động kinh doanh và năng lực tài chính của khách hàng, thiếu năng lực phân tích và xử lý thông tin tín dụng để bảo vệ và giám sát các khoản vay. Chủ quan trong hoạt động cho vay, nhất là đối với những khách hàng quen thuộc và tài sản thế chấp không đảm bảo (DNNN) hoặc quá yên tâm với tài sản thế chấp(doanh nghiệp ngoài quốc doanh), thiếu giám sát chặt chẽ đối với các khoản vay trong khi tài sản thế chấp bị đánh giá sai lệch về giá trị.
Việc xem xét cho vay đối với các DNXL chưa được xem xét kỹ do thiếu thông tin về khả năng thanh toán của bên chủ đầu tư. Đó là thiếu thông
tin về nguồn vốn của công trình mà DNXL thi công sử dụng vốn vay ngân hàng. Việc cấp tín dụng đôi khi còn dựa vào các phán quyết sai lầm về tính khả thi của dự án. Trong cho vay, một số trường hợp ngân hàng chỉ chú ý đến hợp đồng thi công, giấy báo giá hay hoá đơn mua hàng chứ chưa nắm chắc nguồn vốn đầu tư của công trình DNXL thi công và khả năng thanh toán của công trình đó nên đã xảy ra một số trường hợp DNXL vay vốn ngân hàng thi công nhưng không thu được tiền thanh toán công trình dẫn đến không có nguồn trả nợ vay ngân hàng.
Việc xác định kỳ hạn trả nợ các khoản cho vay chưa phù hợp với luân chuyển vật tư hàng hoá dẫn đến nhiều trường hợp xác định kỳ hạn cho vay ngắn hạn thì phải thực hiện gia hạn nợ 1-2 lần hoặc định kỳ nợ quá dài dễ dẫn đến sử dụng vốn sai mục đích. Do xác định kỳ hạn nợ không theo quá trình luân chuyển vật tư hàng hóa nên hiện tượng trả nợ trước và quá hạn xảy ra khá phổ biến gây ảnh hưởng lớn đến công tác kế hoạch hoá nguồn vốn và sử dụng vốn của Ngân hàng và giảm hiệu quả công tác kiểm soát của ngân hàng.
Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ và thống kê chưa được thực hiện đầy đủ. Trong năm 2003 ngân hàng Quân đội mới thành lập phòng kiểm tra và kiểm soát nội bộ. Những năm trước chủ yếu là cán bộ kiêm nhiệm nên chất lượng kiểm tra không cao, không có tính giám sát thường xuyên mà chỉ mang tính định kỳ. Công tác thống kê, phân loại nguyên nhân khách hàng nợ quá hạn chưa được thực hiện liên tục. Vai trò chủ động kiểm tra, kiểm soát tự phát hiện của ngân hàng Quân đội làm chưa thường xuyên và chưa sâu sát, nghiêm túc cả về mặt nội dung phương pháp và các biện pháp xử lý chất lượng kiểm tra, phúc tra và sửa chữa sai sót kiểm tra cao, khắc phục xử lý chưa kiên quyết và dứt điểm.
Vấn đề thế chấp tài sản đảm bảo vốn vay còn nhiều vấn đề vướng mắc: tài sản thế chấp định giá thiếu chính xác, thực hiện thủ tục bảo lãnh uỷ quyền thế chấp tài sản thiếu chặt chẽ, tài sản cầm cố bằng khối lượng xây dựng cơ bản hoàn thành chờ thanh toán không đảm bảo tính chắc chắn về nguồn vốn... dẫn đến rủi ro như nợ quá hạn, khó đòi, mất vốn. Do tài sản cố định của các DNXL ít, giá trị thấp nên phần lớn tài sản đảm bảo vốn vay là khối lượng xây dựng cơ bản hoàn thành chờ thanh toán tuy nhiên hiện nay tình trạng nợ đọng trong xây dựng cơ bản trong cả nước đang hết sức nghiêm trọng do đó tính khả thi của hình thức cầm cố này là rất hạn chế.
Một số bộ phận cán bộ tín dụng bất cập về trình độ chuyên môn hoặc do thiếu tinh thần trách nhiệm trong cho vay đã không chấp hành đúng thể chế, chế độ, quy trình tín dụng, đưa ra những thông tin không trung thực, tìm cách hợp lý hoá hồ sơ cho vay, gò ép thời hạn vay vốn cho phù hợp với tính chất nguồn vốn có tại ngân hàng và xây dựng kế hoạch trả nợ không trên cơ sở nguồn thu của khách hàng là một nguyên nhân làm cho chất lượng tín dụng chưa hiệu quả.
Hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng chưa thực sự phát huy hiệu quả, chưa có một qui chế đủ hiệu lực các ngân hàng thương mại, TCTD trên địa bàn cùng vào guồng may để có sự hợp tác và tương trợ lẫn nhau trong việc đảm bảo cung cấp thông tin đầy đủ, chính xác và kịp thời.
♦ Nguyên nhân từ phía DNXL
Do hoạt động kinh doanh và quản lý của các DNXL mang tính đặc thù, phức tạp, khó theo dõi quản lý, đánh giá đặc biệt là giá trị sản phẩm dở dang đưa vào công trình, kết quả kinh doanh của DNXL chỉ được xác định khi công trình hoàn thành và được chủ đầu tư (bên A) chấp nhận nghiệm thu. Khi có những trục trặc từ phía chủ đầu tư sẽ gây khó khăn trong thanh toán
khối lượng xây dựng cơ bản hoàn thành cho DNXL và do đó khả năng trả nợ gốc và lãi vay của ngân hàng bị ảnh hưởng rất nhiều.
Cách thức quản lý trong các DNXL hiện nay chủ yếu là thực hiện khoán cho các tổ đội sản xuất và thực hiện cho vay lại vốn theo yêu cầu thi công của các tổ đội nên công tác kiểm tra, giám sát kỹ thuật, chất lượng thi công nhiều khi bị nới lỏng gây thất thoát vốn.
Tài sản cố định của các DNXL rất nhỏ, lạc hậu trong khi đó đây là công cụ, phương tiện để thi công các công trình xây dựng cơ bản, tạo ra lợi nhuận chính các doanh nghiệp. Thiết bị lạc hậu sẽ làm giảm khả năng cạnh tranh của các DNXL trong đấu thầu và trúng thầu, làm cho các doanh nghiệp không có khả năng thi công các công trình lớn...Tuy nhiên các DNXL vay vốn trung dài hạn để đầu tư trang thiết bị thi công còn ít, nguyên nhân do:
+ Các DNXL chưa xây dựng chiến lược kinh doanh dài hạn do các yếu tố khách quan và chủ quan nên còn lúng túng trong xác định được loại tài sản, loại thiết bị thực sự cần thiết và có hiệu quả trước mắt cũng như lâu dài.
+ Thủ tục và điều kiện vay vốn trung dài hạn dù dự án nhỏ hay lớn đều phải tuân thủ trình tự quản lý đầu tư xây dựng cơ bản khiến các DNXL còn chưa mạnh dạn vay vốn đầu tư.
Việc thanh toán sản phẩm xây dựng cơ bản chậm của các DNXL là một trong những nguyên nhân quan trọng nhất dẫn đến việc các DNXL khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng do đó dễ dẫn tới phát sinh nợ quá hạn hoặc không có khả năng trả nợ. Nguyên nhân của vấn đề này xét từ phía các DNXL với tư cách là nhà thầu thi công công trình xây dựng cơ bản đó là:
+ Nhiều nhà thầu do sức ép công việc, không ngần ngại lao vào các dự án có nhiều sai phạm về thủ tục đầu tư và xây dựng, nguồn vốn rất mong manh mà không lường trước được hậu quả. Thậm chí có nhiều nhà
thầu đã lo hộ chủ đầu tư toàn bộ công việc của dự án từ A - Z để lấy để lấy việc làm. Mọi khâu chuẩn bị đầu tư, chuẩn bị xây dựng như vậy không thể đảm bảo chất lượng được, tất yếu sẽ làm nảy sinh nhiều vấn đề lớn khi thi công công trình.
+ Nhà thầu thiếu thông tin về các chủ đầu tư, về khả năng huy động vốn của các chủ đầu tư, chưa coi trọng việc ký kết hợp đồng kinh tế, hoàn tất hồ sơ thanh toán quyết toán khối lượng chậm và không đúng quy định.
+ Mặt khác bản thân nhà thầu cũng là chủ đầu tư, trường hợp này nhà thầu còn sử dụng tài sản lưu động sẵn có xây dựng công trình, không quan tâm quyết toán vốn đầu tư hoàn thành.
Đối với DNXL ngoài quốc doanh, họ vay vốn ngân hàng về không sử dụng đúng mục đích, nếu sử dụng đúng mục đích thì việc kinh doanh gặp nhiều khó khăn và kế hoạch trả nợ luôn bị đe doạ. Những người vay vốn có quan niệm rằng việc vay của họ đã có tài sản đảm bảo là nhà, đất rồi nếu không trả được nợ thì ngân hàng đã có tài sản để thu hồi do vậy họ không quan tâm gì đến việc thanh toán nợ cả. Thực tế cho thấy để thu nợ được từ những đối tượng này là rất khó.
Cùng với sự phát triển không ngừng của nền kinh tế, số lượng các DNXL và số lượng các NHTM tăng nhanh nên sự cạnh tranh và tranh giành khách hàng của nhau là không thể tránh khỏi. Ngân hàng nào cũng muốn thu hút khách hàng mở rộng kinh doanh. Lợi dụng điều đó khách hàng thực hiện vay của nhiều ngân hàng dẫn đến việc kiểm soát của ngân hàng gặp nhiều khó khăn, nhất là trong tình trạng ngân hàng cho các DNXL vay trên cơ sở kết hợp giữa cho vay không có bảo đảm bằng tài sản và cho vay có bảo đảm bằng tài sản, đảm bảo vốn vay là khối lượng xây dựng cơ bản hoàn thành nên dễ
dẫn đến tình trạng một công trình, một hợp đồng có thể thế chấp cho nhiều ngân hàng.
♦ Nguyên nhân khác
Môi trường pháp lý cho kinh doanh tín dụng của ngân hàng chưa đầy đủ, đồng bộ. Một số văn bản pháp lý có liên quan tới vấn đề thế chấp vốn vay ngân hàng, ở khía cạnh này hay khía cạnh khác qui định chưa đồng bộ, đầy đủ, nhất là thiếu các văn bản hướng dẫn, hoặc có hướng dẫn nhưng chưa phù hợp, nên quá trình thực hiện còn gặp nhiều khó khăn:
+ Về cơ sở pháp lý của tài sản thế chấp: Theo qui định của luật pháp thì cơ sở đảm bảo cho việc thế chấp tài sản là bản hợp đồng được ký kết giữa hai bên thế chấp, cùng bản gốc giấy tờ chứng minh cùng sở hữu tài sản do bên thế chấp giao cho cho bên nhận thế chấp. Thực tế các cơ quan quản lý Nhà nước chịu trách nhiệm cấp chứng thư nhận quyền sở hữu tài sản cho các sở hữu chưa được rộng khắp. Do đó thế chấp và xử lý tài sản thế chấp vay vốn ngân hàng nhiều khó khăn phức tạp, do thiếu cơ sở pháp lý và quyền sở hữu tài sản. + Vấn đề phát mại tài sản thế chấp: Hiệu ứng của cơ quan hành pháp chưa đáp ứng được yêu cầu giải quyết các tranh chấp, tố tụng và hợp đồng kinh tế.
Trong thời gian qua hoạt động cho vay đối với DNXL của ngân hàng Quân đội đã có bước tăng trưởng, khối lượng vốn cho vay đầu tư cho các DNXL năm sau cao hơn năm trước. Ngân hàng TMCP đã quan tâm chú ý tới việc mở rộng và nâng cao chất lượng cho vay đối với DNXL. Tuy vậy thì phần của ngân hàng Quân đội vẫn còn rất nhỏ, cơ cấu cho vay chưa phù hợp chưa tương xứng với tiềm lực về nguồn vốn và con người. Bởi vậy cần phải có những giải pháp hữu hiệu để giải quyết việc mở rộng, nâng cao chất lượng cho vay và đảm bảo an toàn tín dụng trong thời gian tới.
Tóm lại: Chương này đã phân tích đánh giá sâu sắc chất lượng hoạt