nâng cao uy tín Xí nghiệp, đẩy nhanh quá trình chu chuyển hàng hóa, tạo thuận lợi cho kinh doanh của Xí nghiệp, đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong nƣớc.
Xí nghiệp có mối quan hệ tốt với Ngân hàng Quân đội, đây là một Ngân hàng lớn có uy tín, tăng trƣởng mạnh, đội ngũ nhân sự tinh thông về nghiệp vụ, cam kết cao và đƣợc tổ chức khoa học. Thông qua các nghiệp vụ thanh toán hàng nhập khẩu, đội ngũ nhân viên tại các phòng nghiệp vụ của Xí nghiệp đã nắm rõ trình tự các bƣớc thanh toán, phối hợp với ngân hàng xử lí nhanh chóng, đúng thủ tục, từ đó Xí nghiệp đã tạo niềm tin với các bạn hàng xuất khẩu.
2.2.3.2 Những hạn chế, rủi ro trong việc áp dụng các phương thức thanh toán của Xí nghiệp. Xí nghiệp.
Mọi phƣơng thức đều có ƣu điểm nhƣng cũng có những hạn chế, rủi ro nhất định. Đứng từ phía Xí nghiệp, đóng vai trò nhà nhập khẩu thì rủi ro dễ gặp nhất là thanh toán tiền hàng nhƣng không nhận đƣợc hàng hoặc hàng nhận đƣợc không đảm bảo số lƣợng chất lƣợng.
Hoàng Thị Hằng_Lớp CQ46/08_01 41
Đây là phƣơng thức đƣợc Xí nghiệp sử dụng nhiều nhất, và cũng ẩn chứa nhiều rủi ro, không chỉ từ phía đối tác mà đôi khi còn từ phía ngân hàng phục vụ (MB Bank)
- Vướng mắc từ phía ngân hàng:
Thanh toán chuyển tiền qua ngân hàng đƣợc thực hiện chủ yếu qua điện, gồm điện chuyển qua TELEX và SWIFT, chuyển tiền qua TELEX tốn phì hơn so với SWIFT. TELEX ngày càng cho thấy sự bất tiện với các công đoạn phức tạp với nội dung không rõ ràng, phải test key, mở khóa nên rất mất thời gian. Đôi khi có rủi ro khi chập điện nên không đọc đƣợc nội dung của TELEX, điện bằng TELEX lại không chuẩn, viết tắt nhiều nên xu hƣớng hiện nay là dùng SWIFT. Với nhiều ƣu điềm nhƣ mẫu điện đƣợc chuẩn hóa cao, ngắn gọn ,cụ thể, việc xử lý trên máy vi tính nên tốc độ thanh toán nhanh, thời gian xử lý một bức điện chỉ mất 5-7 phút, thực hiện không hề phức tạp.
MB Bank tham gia thanh toán trên mạng SWIFT quốc tế giúp cho việc thanh toán rất nhanh và thuận tiện, nhƣng với trình độ hạ tầng cơ sở còn yếu kém, việc thực hiện đôi khi vẫn còn nhiều bất cập:Một số trƣờng hợp cán bộ đã sử dụng không đúng loại điện, nhầm giữa chuyển tiền đến(MT 100) với báo có (MT 910), hay giữa MT 100 và MT 202 - chuyển tiền giữa các ngân hàng.
Hạ tầng cơ sở của hệ thống xử lý thông tin tại MB Bank vẫn chƣa thực sự đáp ứng đƣợc nhu cầu ngày càng cao của hoạt động thanh toán quốc tế, rất nhiều thời điểm mà lệnh chuyển đi vô cùng khó khăn do nghẽn mạng hoặc những sai sót do hệ thống lập điện vẫn thiếu chuẩn hóa cho phù hợp với nƣớc ngoài.
Hoàng Thị Hằng_Lớp CQ46/08_01 42
Trong một số thỏa thuận với đối tác, Xí nghiệp phải thanh toán trƣớc cho đối tác toàn bộ số tiền sau đó đối tác mới chuyển hàng, điều này ẩn chứa rủi ro rất lớn khi hàng nhận đƣợc không đảm bảo về số lƣợng và chất lƣợng. Trƣờng hợp này Xí nghiệp đã từng gặp phải khi ki kết hợp đồng nhập khẩu cáp sợi dây đồng từ Công ty điện tử Tyco (Thái Lan), hợp đồng yêu cầu cáp có mô tả CAT5E, 4UTP, 24AWG,CM nhƣng khi nhận hàng thì cáp lại là 26AWG không đáp ứng đúng yêu cầu kĩ thuật của cáp. Sau đó, đối tác do có quan hệ làm ăn lâu dài với Xí nghiệp nên đã đổi lại hàng, nhƣng cũng đã làm chậm thời hạn lắp đặt cho phía Xí nghiệp.
Phƣơng thức nhờ thu:
Phƣơng thức nhờ thu kèm chứng từ đƣợc sử dụng chủ yếu, trong phƣơng thức này Xí nghiệp đƣợc kiểm tra bộ chứng từ trƣớc khi thanh toán hay kí chấp nhận thanh toán tại ngân hàng. Tuy nhiên, Xí nghiệp có thể gặp rủi ro khi nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ giả hay cố tình gian lận thƣơng mại. Các ngân hàng không chịu trách nhiệm khi chứng từ giả, có sai sót hay hàng hóa không khớp với chứng từ. Sau khi kí hay chấp nhận thanh toán hối phiếu kì hạn, Xí nghiệp có thể bị nhà xuất khẩu kiện nếu không thanh toán khi đến hạn dù có những lí do chính đáng nhƣ hàng hóa không đúng số lƣợng, chất lƣợng. Điều này có nghĩa là một khi nhà nhập khẩu đã kí chấp nhận thanh toán hối phiếu kì hạn thì buộc phải thanh toán vô điều kiện khi hối phiếu đến hạn, nếu không sẽ ảnh hƣởng đến uy tín thanh toán của Xí nghiệp.
Phƣơng thức tín dụng chứng từ:
Đây là phƣơng thức thanh toán đƣợc cho là ƣu việt hơn so với các phƣơng thức còn lại, nhƣng nó vẫn chứa những rủi ro nhất định:
Hoàng Thị Hằng_Lớp CQ46/08_01 43
Hiện nay các ngân hàng thƣờng quy định tỷ lệ kí quỹ 100%, dƣới 100% đối với các doanh nghiệp nhập khẩu, tùy thuộc uy tín thanh toán của doanh nghiệp, số dƣ trên tài khoản ngoại tệ của doanh nghiệp, tính khả thi của hợp đồng nhập khẩu…,phí mở L/C cũng tùy thuộc mức nhà nhập khẩu thực hiện kí quỹ. Đối với Xí nghiệp, có uy tín tốt và nhiều năm quan hệ với Ngân hàng Quân đội, việc kí quỹ thƣờng đƣợc quy định là 10 – 20% trị giá mở L/C, tùy thuộc vào hợp đồng. Nếu số dƣ tài khoản Xí nghiệp tại Ngân hàng lớn hơn số tiền kí quỹ, ngân hàng sẽ trích từ tài khoản tiền gửi sang tài khoản kí quỹ, trong trƣờng hợp số dƣ tài khoản nhỏ hơn số tiền kí quỹ thì Xí nghiệp sẽ vay ngoại tệ để kí quỹ, lúc đó Xí nghiệp cũng cần quan tâm sự biến động tỷ giá ngoại tệ sẽ ảnh hƣởng tới giá trị khoản vay. Với L/C đƣợc mở bằng vốn vay thì Xí nghiệp phải kí quỹ là 10% vì Xí nghiệp có hạn mức tín dụng tại ngân hàng. Trong một số hợp đồng có giá trị lớn trên 100.000USD vì mặt hàng đặc thù của Xí nghiệp là các thiết bị kĩ thuật cao, có giá trị thanh khoản thấp nên thƣờng phải kí quỹ là 20%. Tóm lại, dù với tỉ lệ kí quỹ là bao nhiêu thì nó cũng ảnh hƣởng tới nguồn vốn của Xí nghiệp, gây ứ đọng vốn, nhất là với những hợp đồng có giá trị lớn, thời gian thực hiện dài.
L/C chỉ giao dịch bằng chứng từ và thanh toán chỉ căn cứ vào chứng từ. Ngân hàng chỉ trên cơ sở chứng từ, kiểm tra việc xuất trình để quyết định xem trên bề mặt của chứng từ có tạo thành một xuất trình phù hợp hay không từ đó đồng ý thanh toán cho nhà xuất khẩu. Công việc này đòi hỏi trình độ nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng, chỉ cần khâu kiểm tra có thiếu sót có thể gây thiệt hại cho Xí nghiệp hoặc thiệt hại ngay cho ngân hàng khi Xí nghiệp từ chối thanh toán vì phát hiện lỗi chứng từ.
Hoàng Thị Hằng_Lớp CQ46/08_01 44
Việc mở L/C tại Xí nghiệp còn nhiều hạn chế, việc không bám sát hợp đồng gây ra những rắc rối với bên bán và phải sửa đổi L/C với mức phí mỗi lần là 10USD. Ví dụ trong một hợp đồng quy định: “một bộ chứng từ gốc phải đƣợc gửi cho ngƣời mua trong vòng 5 ngày kể từ ngày cấp vận đơn”, nhƣng Xí nghiệp lại mở L/C quy định 3 ngày sau ngày vận đơn, bên bán không thực hiện đƣợc vì thấy quy định trái hợp đồng, yêu cầu ngƣời mua sửa L/C.
Xí nghiệp nhập khẩu mở L/C còn thiếu sót, tự gây thiệt hại cho chính mình. Ví dụ : Xí nghiệp mở L/C nhập tổng đài từ Trung Quốc, quên ghi chữ made in Japan trong mô tả hàng hóa, bên bán đã lợi dụng điểm này giao hàng lắp ráp tại Trung Quốc, chỉ có máy Nhật, sau đó có tranh chấp, kiện tụng và bên Việt nam vẫn bị thiệt.Vì vậy, khi mở L/C cần rất cẩn thận, chỉ cần 1 sơ suất nhỏ thôi, cũng đủ cho bên bán lợi dụng, mà doanh nghiệp phải tự chịu, ngân hàng chỉ phục vụ mở L/C theo đúng yêu cầu của doanh nghiệp.
Việc thanh toán L/C không hề căn cứ vào tình hình thực tế của hàng hóa, nếu bên bán cố tính làm giả chứng từ để đòi thanh toán trong khi hàng hóa không đảm bảo số lƣợng chất lƣợng nhƣ yêu cầu thì Xí nghiệp phải chịu thiệt hại. Vì trong một số trƣờng hợp có kiện tụng nhƣng phía Việt Nam thƣờng thua kiện. Khoảng 8 năm trƣớc Xí nghiệp gặp phải một vụ lừa đảo, nhập thiết bị, làm chứng từ ma để đòi tiền nhƣng thực tế hàng hóa đã bán cho ngƣời khác. Khi có tranh chấp, chúng trốn, tuyên bố phá sản, đẩy cho ngân hàng xử lý, với chiêu thức đƣa ra mối lợi lớn, với một quá trình mua bán qua nhiều tay với xuất xứ gốc hàng hóa thƣờng là các nƣớc có rủi ro cao nhƣ các nƣớc Đông Âu, Trung Đông hay Châu Phi. Chúng yêu cầu L/C không hủy ngang, có xác nhận, có thể chuyển nhƣợng, đƣợc trả tiền 100%. Tuy giá trị thiệt hại không quá nhiều nhƣng đây là bài học cho Xí nghiệp khi lựa chọn đối tác.
Hoàng Thị Hằng_Lớp CQ46/08_01 45
Các rủi ro khác Xí nghiệp có thể gặp nhƣ: lựa chọn hãng tàu không đáng tin, hƣ hỏng hàng hóa do xếp hàng không đúng quy định, rủi ro do biến động tỷ giá.
Hoàng Thị Hằng_Lớp CQ46/08_01 46
Chƣơng 3:
MỘT SỐ BIỆN PHÁP HOÀN THIỆN PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ ĐỐI VỚI HÀNG HÓA NHẬP KHẨU TẠI XÍ NGHIỆP DV KT TM_CHI
NHÁNH MỘT THÀNH VIÊN CÔNG TY TECAPRO 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG NHẬP KHẨU CỦA XÍ NGHIỆP. 3.1.1 Thuận lợi và khó khăn của Xí nghiệp
Thuận lợi:
- Uy tín của Xí nghiệp trên thị trƣờng trong và ngoài nƣớc đã dần đƣợc khẳng định: khách hàng trong nƣớc với nhƣng dự án lắp đặt ngày càng tăng, đối tác xuất khẩu tin cậy khả năng thanh toán.
- Đội ngũ cán bộ, nhân viên có trình độ ngày càng tăng, góp sức cho sự phát triển của Xí nghiệp.
- Chính sách Nhà nƣớc khuyến khích phát triển khoa học công nghệ, ứng dụng sản xuất, nhập khẩu thiết bị có kĩ thuật cao phục vụ sản xuất.
Khó khăn:
- Tình hình kinh tế thế giới có nhiều biến động: khủng hoảng kinh tế thế giới năm 2008 ảnh hƣởng tới nhiều quốc gia và đến nay vẫn đang hồi phục rất chậm, nợ công ở Châu Âu khiến nhiều nƣớc chao đảo, trong đó có cả những đối tác của Xí nghiệp ở Anh, Pháp. Tình hình nnày ảnh hƣởng rất xấu đến nguồn hàng của Xí nghiệp.
- Giá vàng, giá ngoại tệ thay đổi tác động đến gía các mặt hàng nhập khẩu của Xí nghiệp.
Hoàng Thị Hằng_Lớp CQ46/08_01 47
- Thủ tục quản lí về hoạt động xuất nhập khẩu còn phức tạp, sự phối hợp của các ngành hữu quan còn thiếu đồng bộ, do vậy mà chậm trễ trong việc giao nhận hàng hóa.
- Nguồn vốn phục vụ cho nhập khẩu của Xí nghiệp đôi khi bị ứ đọng.
3.1.2 Định hƣớng phát triển của Xí nghiệp
Tầm nhìn phát triển của Xí nghiệp là đơn vị thành viên phát triển nhất của Công ty TECAPRO, là đơn vị cung ứng lắp đặt thiết bị viễn thông uy tín. Định hƣớng phát triển sản xuất kinh doanh của Xí nghiệp vẫn là duy trì kinh doanh tổng hợp ba lĩnh vực: dịch vụ, kĩ thuật, thƣơng mại. Xí nghiệp tiếp tục duy trì mức tăng trƣởng 5-10% nhƣng cố gắng tăng trƣởng cao hơn ở hoạt động dịch vụ. Trong năm 2012, Xí nghiệp dự định huy động vốn mở rộng quy mô kinh doanh.
Về đội ngũ nhân sự: Xí nghiệp dự định tăng số lƣợng cán bộ có trình độ đáp ứng yêu cầu phát triển mới, có kế hoạch đào tạo nƣớc ngoài cho một số cán bộ kĩ thuật.
Số hợp đồng lắp đặt, cung cấp thiết bị ngày càng tăng, vì vậy Xí nghiệp tích cực tìm kiếm, đặt quan hệ đối tác với nhiều bạn hàng mới, ở nhiều thị trƣờng mới nhƣ: Ấn Độ, Các tiểu vƣơng quốc Ả rập, Canada…
Hoàng Thị Hằng_Lớp CQ46/08_01 48
Bảng 3.1: Một số hợp đồng tiêu biểu của Xí nghiệp
Stt Khách hàng Giá trị (VNĐ) Nội dung
1 Học viện kĩ thuật mật mã 9.424.544.082 Thiết bị làm mạch in, thiết bị công nghệ cao 2 Công ty TNHH hệ thông thông tin FPT 1.098.020.000 Thiết bị tổng đài 3 Công ty ứng dụng công nghệ cao/Bộ quốc phòng
17.071.541.000 Thiết bị công nghệ cao
4 Văn phòng Bộ Y tế 539.457.000 Hệ thống thiết bị tổng đài 5 Dự án Jica 115.000 USD Cung cấp thiết bị tin học 6 Viện khoa học pháp lí –
Bộ Tƣ pháp
189.176,8 USD Cung cấp thiết bị tin học
7 Dự án SIDA 60.020,8 USD Cung cấp thiết bị tin học (Nguồn: Tổng hợp báo cáo của Xí nghiệp)
Thanh toán quốc tế là khâu quan trọng trong nhập khẩu hàng hóa, đảm bảo khả năng thanh toán cũng chính là đảm bảo uy tín của Xí nghiệp, đảm bảo khả năng nhận hàng. Vì vậy trong định hƣớng phát triển của mình Xí nghiệp rất chú trọng hoàn thiện phƣơng thức thanh toán quốc tế.
Hoàng Thị Hằng_Lớp CQ46/08_01 49
3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI XÍ NGHIỆP QUỐC TẾ TẠI XÍ NGHIỆP
3.2.1 Biện pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế của Xí nghiệp Phƣơng thức chuyển tiền: Phƣơng thức chuyển tiền:
Đây là phƣơng thức thanh toán đƣợc Xí nghiệp sử dụng nhiều, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng giá trị thanh toán của Xí nghiệp. Rủi ro Xí nghiệp đã từng gặp phải là đã chuyển tiền nhƣng hàng không đúng số lƣợng và chất lƣợng. Biện pháp hạn chế rủi ro là chỉ áp dụng phƣơng thức với đối tác thực sự tin cậy, có mối quan hệ làm ăn đã lâu. Khi áp dụng phƣơng thức này có thể thỏa thuận với đối tác chuyển trƣớc 50-70% giá trị đơn hàng, sau khi nhận hàng, kiểm tra hàng hóa kĩ sẽ chuyển nốt số tiền còn lại.
Phƣơng thức tín dụng chứng từ:
Phƣơng thức này chiếm tỷ trọng nhỏ trong giá trị thanh toán của Xí nghiêp nhƣng lại là phƣơng thức an toàn. Trong xu thế phát triển của Xí nghiệp, mở rộng quan hệ với nhiều đối tác mới thì phƣơng thức tín dụng chứng từ ngày càng phát huy ƣu thế của mình, vì thế tỷ trọng thanh toán của phƣơng thức này những năm gần đây tăng. Để sử dụng phƣơng thức này một cách hiệu quả, Xí nghiệp cần hạn chế một số rủi ro sau:
Rủi ro do ngƣời xuất khẩu không cung cấp hàng hóa, Xí nghiệp cần cân nhắc lựa chọn bạn hàng có uy tín, hoặc tham khảo ý kiến ngân hàng về quá trình kinh doanh của ngƣời xuất khẩu. Khi soạn thảo hợp đồng nên quy định một số điều khoản ràng buộc nhƣ điều khoản Penalty, trong đó phạt bên nào không thực hiện nghĩa vụ của mình một cách đầy đủ, hoặc yêu cầu cả hai bên cùng kí quỹ tại một ngân hàng để đảm bảo thực hiện hợp đồng.
Hoàng Thị Hằng_Lớp CQ46/08_01 50
Vì phƣơng thức tín dụng chứng từ thanh toán chỉ dựa trên chứng từ mà không hề căn cứ vào tình hình thực tế của hàng hóa nên rủi ro có thể gặp do thanh toán dựa trên chứng từ giả, chứng từ không trung thực, mâu thuẫn giữa hàng hóa và chứng từ. Để hạn chế rủi ro này Xí nghiệp cần yêu cầu nội dung và hình thức chứng từ phải thật chặt chẽ không yêu cầu chung chung, chứng từ phải do cơ quan đáng tin cậy cấp. Vận đơn do hãng tàu đích danh lập, đối với lô hàng có giá trị lớn khi xếp hàng hóa nên có sự giám sát của đại diện Xí nghiệp để kịp thời đối chiếu sự thật giả của vận đơn và lịch trình của tàu. Đề nghị nhà xuất khẩu gửi 1/3 bộ vận đơn gốc (bản chính) tới Xí nghiệp. Giấy chứng nhận chất lƣợng do cơ quan có uy