- Giám đốc công ty: Là người chịu trách nhiệm trực tiếp, toàn diện về mọi mặt hoạt động của công ty, chịu trách nhiệm thực hiện điều hành công ty theo luật Doanh nghiệp.
4 BTTL Lương phải ứả quản lý CT 6.531.00 6.531
30/0
4 BCC
Lương phải ứả công nhân lái xe, máy
23.000.000 23.000.000
Cộng 445.132.081 422.559.450 22.572.631
Ngưòi lập biểu Phụ trách kế toán
(Kỷ, họ tên) (Kỷ, họ tên)
(Nguồn: Phòng kế toán)
Khóa luận tỗt nghiệp Trường ĐH Kinh tê và QTKD
sẽ được trích khấu hao và tiến hành phân bổ cho các công trình theo giá trị hợp đồng của các công trình.
Cuối tháng kế toán sẽ căn cứ vào bảng trích khấu hao công cụ dụng cụ và bảng phân bổ tài sản cố định, công cụ dụng cụ để phản ánh vào chứng từ ghi sổ, sổ chi tiết TK 1541 chi phí sản xuất kinh doanh và ghi vào sổ cái TK 1541 Chi phí dịch vụ mua ngoài và chi phí bằng tiền khác
Chi phí dịch vụ mua ngoài trong công ty bao gồm chi phí điện thoại, điện nước, fax... phục vụ cho việc thi công và bộ phận quản lý công trình. Chi phí bằng tiền khác bao gồm các khoản chi phí về giao dịch, hội nghị, tiếp khách...Các chi phí này phát sinh ở công trình nào thì sẽ được tập hợp luôn vào chi phí sản xuất chung của công trình đó,
Kế toán cũng căn cứ vào hóa đom giá trị gia tăng, hóa đơn bán lẻ, phiếu chi... từ đó lập bảng kê chứng từ gốc cùng loại theo định kỳ 10 ngày một lần. Tù bảng kê này kế toán sẽ phản ánh vào chứng từ ghi sổ, đồng thời ghi vào số chi tiết TK 1541 cho từng công trình, hạng mục công trình, sổ cái TK 1541 phản ánh số liệu từ chứng từ ghi sổ.
Mầu số: S07/ - SKT/DNN
Biếu số:
Đom vị: Công ty xây dựng Tân Long
BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ GỐC CÙNG LOẠI
Ngày 20 tháng 04 năm 2009
Loại chứng từ gốc: Phiếu chi số: 140
Khóa luận tỗt nghiệp Trường ĐH Kinh tê và QTKD
Người lập biểu Phụ trách kế toán (Kỷ, họ tên) (Kỷ, họ tên) (Nguồn: Phòng kế toán) Đơn vị tính: Đồng Chứng từ Nội dung
Ghi Có tài khoản 111 Ngà
y Số
Tổng sổ tiền Ghi nợ Tài khoản 154
15/0
4 113
Trả tiền cước vận chuyển xi măng - CT trường NBK 533.333 533.333 15/0 4 114 Trả tiền điện - CT DN Hạ Lương 1.650.000 1.650.000 16/0 4 115
Trả tiền điện nước, điện thoại- CT gói 2 Phổ Yên
2.361.400 2.361.400
Cộng 489.230.000 489.230.000
Khóa luận tỗt nghiệp Trường ĐH Kinh tê và QTKD
Biếu số:
Đơn vị: Công ty xây dựng Tân Long Địa chỉ: Đồng Quang - Thái Nguyên