D nợ: Các khoản tiền mặt, ngân phiếu, ngoại tệ, vàng bạc, kim khí quý, đá quý còn tồn quỹ tiền mặt
chi duyệt chi Ký và
Ký phiếu
Công ty gửi hoá đơn GTGT liên 2 cho khách hàng
VÍ DỤ : Ngày 22/11/2010, cụng ty thực hiện nghiệp vụ bỏn hàng cho khỏch hàng là ụng Nguyễn Hữu Trung,căn cứ vào cỏc chứng từ cú liờn quan như sau:
HOÁ ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Liờn 2 : giao cho khỏch hàng
Ngày 22 thỏng 11 năm 2010
Mẫu số 01 GTKT_3LL RG/2009B
0003363
Đơn vị bỏn hàng : Cụng ty Cổ phần bia NADA Nhận phiếu chi Nhận phiếu chi Ghi sổ kế toỏn tiền mặt
Địa chỉ : Số 3, Đường Thỏi Bỡnh, phường Hạ Long, thành phố Nam Định
Số tài khoản : 102010000156423
Điện thoại : MST: 0102381192 Họ tờn người mua hàng : Nguyễn Hữu Trung
Tờn đơn vị :
Địa chỉ : Số 486 Mạc Thị Bưởi, T.P Nam Định Số tài khoản :
Hỡnh thức thanh toỏn : TM MS :
STT Tờn hàng hoỏ , dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giỏ Thành tiền
A B C 1 2 3=1x2
1 Bia chai NADA loại 400ml
kột 45 92.000.000 4.140.000
Cộng tiền hàng 4.140.000
Thuế suất GTGT 10% Tiền thuế GTGT 414.000 Tổng cộng tiền thanh toỏn 4.554.000
Số tiền viết bằng chữ : Bốn triệu năm trăm năm mươi tư nghỡn đồng chẵn Người mua hàng (Ký, ghi rừ họ tờn) Người bỏn hàng (Ký, ghi rừ họ tờn) Thủ trưởng đơn vị (Ký, đúng dấu, ghi rừ họ tờn)
(Cần kiểm tra , đối chiếu khi lập, giao , nhận hoỏ đơn ) Liên 3 của hoá đơn GTGT đợc gửi lên phòng kế toán HOÁ ĐƠN
GIÁ TRỊ GIA TĂNG Liờn 3 : nội bộ
Ngày 22 thỏng 11 năm 2010
Mẫu số 01 GTKT_3LL RG/2009B
0003363
Đơn vị bỏn hàng : Cụng ty Cổ phần bia NADA
Địa chỉ : Số 3 Đường Thỏi Bỡnh, phường Hạ Long, thành phố Nam Định
Số tài khoản : 102010000156423
Điện thoại : MST: 0200291026 Họ tờn người mua hàng : Nguyễn Hữu Trung (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Địa chỉ : số 486 Mạc Thị Bưởi, T.P Nam Định Số tài khoản :
Hỡnh thức thanh toỏn : TM MS :
STT Tờn hàng hoỏ , dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giỏ Thành tiền
A B C 1 2 3=1x2
1 Bia NADA loại 400ml kột 45 4.140.000 4.140.000
Cộng tiền hàng 4.140.000
Thuế suất GTGT 10% Tiền thuế GTGT 414.000 Tổng cộng tiền thanh toỏn 4.554.000 Số tiền viết bằng chữ: Bốn triệu năm trăm năm mươi tư nghỡn đồng chẵn.
Người mua hàng (Ký, ghi rừ họ tờn) Người bỏn hàng (Ký, ghi rừ họ tờn) Thủ trưởng đơn vị (Ký, đúng dấu, ghi rừ họ tờn)
(Cần kiểm tra , đối chiếu khi lập, giao , nhận hoỏ đơn )
Phòng kế toán căn cứ vào hoá đơn giá trị gia tăng để viết phiếu thu:
Đơn vị: Cty CP bia NADA Mẫu số: 01 TT Địa chỉ: Số3 - Đờng Thái bình- Phờng
Hạ Long - T.P Nam Định (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTCNgày 20/3/2006 của Bộ trởng BTC)
Phiếu thu
Quyển số: Ngày…22..tháng…11.năm 2010
Nợ:111 Có:511 Họ và tên ngời nộp tiền: Nguyễn Hữu Trung
Địa chỉ: 386 Mạc Thị Bởi
Lý do nộp: Thanh toán tiền mua hàng Số tiền: 4.554.000
Viết bằng chữ: Bốn triệu năm trăm năm mơi t nghìn đồng chẵn Kèm theo : 01 Chứng từ gốc
Ngày 22 tháng 11 năm 2010
Giám đốc Kế toán trởng Ngời nộp tiền Ngời lập phiếu Thủ quỹ
(Ký, họ tên
đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên (Ký, họ tên (Ký, họ tên
VD2: Ngày 22/11/2009 Công ty tạm ứng cho nhân viên tiền mua văn phòng phẩm phục vụ cho các phòng ban
GIấY Đề NGHị TạM ứNG
Ngày ..22..tháng..11..năm..2010
Tài khoản ghi nợ : 141 : 3.000.000 có : 111 : 3.000.000 Kính gửi: Giám đốc Công ty cổ phần bia NADA
Tôi tên là: Đinh Ngọc Minh
Bộ phận ( hoặc địa chỉ ): Phòng Hành chính
Đề nghị tạm ứng số tiền: 3.000.000 . Viết bằng chữ: Ba triệu đồng chẵn Lý do tạm ứng: Mua văn phòng phẩm
Thời hạn thanh toán: mời ngày (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Ngày...22...tháng.11...năm 2009
Giám đốc Kế toán trởng Phụ trách bộ phận Ngời đề nghị tạm ứng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Sau đó kế toán lập phiếu chi đồng thời đa cho kế toán trởng ký duyệt, giám đốc phê duyệt, rồi ngời lĩnh tiền ký và nhận tiền
Công ty TNHH TM DL Hoàng Hải Địa chỉ:…………
Mẫu số C 32 –HD
QĐ số: 19/2006/QĐ- BTC Ngày30/3/2006 của BTC
Đơn vị: Mẫu số: 02 TT
Địa chỉ: (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC Ngày 20/3/2006 của Bộ trởng BTC) Phiếu chi Quyển số: Số:10 Ngày…22..tháng…11...năm 2010 Nợ:141 Có:111 Họ và tên ngời nhận tiền: Đinh Ngọc Minh
Địa chỉ: Phòng Hành chính Lý do chi: mua văn phòng phẩm Số tiền: 3.000.000
Viết bằng chữ: Ba triệu đồng chẵn Kèm theo: 1 Chứng từ gốc
Ngày 6 tháng 1 năm X
Giám đốc Kế toán trởng Thủ quỹ Ngời lập phiếu Ngời nhận tiền
(Ký, họ tên
đóng dấu) (Ký, họ tên (Ký, họ tên (Ký, họ tên (Ký, họ tên
Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ): Ba triệu đồng chẵn
Đơn vị: Công ty cổ phần bia NADA Mẫu số S04a1-DN
Địa chỉ: Số 3 - Đờng Thái Bình - Phờng Hạ Long- T.P Nam Định
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC
ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
Nhật ký chứng từ số 1
Ghi Cú Tài khoản 111 - Tiền mặt
Thỏng……11… năm ……2010……… S
ố TT
Ghi Cú Tài khoản 111, ghi Nợ cỏc tài khoản
Cộng Cú TK 111 Ngày , thỏn g 11 2 113 128 131 133 138 141 142 151 152 156 211 213 221 222 228 ….. ….. A B 1 2 4 5 6 7 8 9 11 12 14 15 16 17 18 19 20 21 22 1 4 22/11 4.220.000 4.220.000 1 5 22/11 422.000 422.000 1 6 22/11 3.000.000 3.000.000 Cộng 7.642.0 00 Đó ghi sổ Cỏi ngày……thỏng……
Ngày……..…thỏng……. ….năm……….
Người ghi sổ Kế toỏn trưởng Giỏmđốc
Đơn vị: Công ty cổ phần bia NADA Mẫu số S04b1-DN
Địa chỉ: Số 3 - Đờng Thái Bình - Phờng Hạ Long- T.P Nam Định (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC
ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
Bảng kờ số 1
Ghi Nợ Tài khoản 111 - Tiền mặt Thỏng……… năm ………
Số dư đầu thỏng:………..
Số
TT Ngày
Ghi Nợ tài khoản 1111, Ghi Cú cỏc Tài khoản
Số dư cuối ngày Cộng Nợ TK 111 112 121 128 131 136 138 141 ….. 311 333.1 511 ….. 711 811 ….. A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 25 22/11 4.140.000 4.140.000 25 22/11 414.000 414.000 26 22/11 12.300.000 12.300.000 Cộn g 16.854.000 Số dư cuối
thỏng………..
Ngày……..…thỏng……. ….năm……….
Người ghi sổ Kế toỏntrưởng
Đơn vị: Công ty cổ phần bia NADA Mẫu số S05-DN
Địa chỉ: Số 3 - Đờng Thái Bình - Phờng Hạ Long- T.P Nam Định (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
Sổ Cỏi
(Dựng cho hỡnh thức Nhật ký - Chứng từ)
Tài khoản………111…………. Số dư đầu năm
N ợ Cú Ghi Cú cỏc TK đối ứng Thỏn g 1 Thỏng 2 Thỏng 3 Thỏng 4 Thỏng 5 Thỏng 6 Thỏng 7 Thỏng 8 Thỏng 9 Thỏng 10 Thỏng 11 Thỏng 12 Nợ với TK này Cộng A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 511 3.253.125.000 333,1 141 138 2.523.400 ………
Cộng số phỏt sinh Nợ Tổng số phỏt sinh Cú N ợ Số dư cuối thỏng Cú Ngày……..…thỏng……. ….năm……….
Người ghi sổ Kế toỏn trưởng Giỏm đốc