Giới thiệu về công ty TNHH Đông Đô.
Sơ lược về công ty:
Công ty TNHH Đông Đô (Đông Đô Auto) được thành lập ngày 21/12/2010 theo quyết định số 0402000088 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Hải Dương cấp. Mục tiêu chính thành lập công ty là phân phối ô tô các loại khác nhau, thay thế phụ tùng, sửa chữa ô tô nhằm đáp ứng nhu cầu sử dụng ô tô của người dân trong địa bàn tỉnh Hải Dương. Công ty TNHH Đông Đô là một trong các đại lý chính thức của công ty cổ phần Ô tô Trường Hải. Trụ sở chính của công ty được đặt tại số 446 Nguyễn Lương Bằng, phường Thanh Bình, thành phố Hải Dương.
Đông Đô Auto là một doanh nghiệp nhỏ hoạt động trong lĩnh vực thương mại & dịch vụ với vốn điều lệ của công ty là 9 tỷ đồng. Lĩnh vực kinh doanh hiện tại của công ty:
- Bảo dưỡng sửa chữa ô tô.
SV: Nguyễn Hải Anh Lớp: Kinh tế đầu tư 51C
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS. Trần Thị Mai Hương
- Đóng mới thùng bệ xe ô tô. - Mua bán:
+ Đại lý mua bán ô tô, thay thế phụ tùng ô tô. + Máy nông nghiệp.
- Vận tải đường bộ. + Khách du lịch. + Hàng hóa.
- Cho thuê xe ô tô vận tải, xe du lịch.
Tình hình hoạt động của công ty TNHH Đông Đô:
Dù mới thành lập được hơn 2 năm, nhưng Đông Đô Auto đã hoạt động đi vào khá quy củ, tương đối ổn định và có nhiều tiềm năng phát triển trong thời gian tới.
Cơ cấu tổ chức của công ty đơn giản nhưng chặt chẽ, đứng đầu là giám đốc điều hành, quản lý trực tiếp các Phòng Tài chính – Kế toán, Phòng Kinh doanh, Phòng Dịch vụ và Phòng Vật tư.
Sơ đồ 1.3: Cơ cấu tổ chức của công ty TNHH Đông Đô
SV: Nguyễn Hải Anh Lớp: Kinh tế đầu tư 51C
42
Giám đốc
P. Kinh doanh P. Dịch vụ
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS. Trần Thị Mai Hương
Quan hệ tín dụng với ngân hàng:
Căn cứ những thông tin do Công ty TNHH Đông Đô cung cấp và thông tin thu được từ các tổ chức tín dụng khác, từ trung tâm CIC, cán bộ thu thập được thông tin: khách hàng có quan hệ giao dịch và tín dụng với VietinBank từ năm 2010.
Sau khi xem xét bảng doanh thu khai thuế và dòng tiền về năm 2010 của công ty, CBTĐ đưa ra kết luận: Công ty TNHH Đông Đô có quan hệ với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Khu công nghiệp Hải Dương từ tháng 12/2010., dòng tiền về VietinBank – CN KCN Hải Dương đều có uy tín trong việc trả nợ gốc, nợ lãi. Khách hàng có thiện chí trong việc thỏa thuận lãi suất. Loại hình dịch vụ mà công ty đang sử dụng là mở tài khoản thanh toán trong nước.
Giới thiệu về dự án vay vốn của công ty TNHH Đông Đô.
Tên dự án: ĐẦU TƯ THÊM Ô TÔ MỚI ĐỂ KINH DOANH Chủ đầu tư: CÔNG TY TNHH ĐÔNG ĐÔ
Hình thức đầu tư: Đầu tư mở rộng để đáp ứng nhu cầu của người tiêu dùng. Mục tiêu dự án:
Đáp ứng nhu cầu sử dụng xe ô tô của cá nhân, tổ chức kinh tế trên địa bàn tỉnh Hải Dương. Hạng mục đầu tư: - Xe tải - Xe tải ben - Xe bus - Xe con Tổng mức đầu tư: 17.740.000.000 đồng. Trong đó: - Vốn tự có: 7.740.000.000 đồng.
- Vốn vay từ VietinBank - CN KCN Hải Dương: 10.000.000.000 tỷ đồng. Thời hạn vay vốn: 05 năm
Tài sản đảm bảo:
SV: Nguyễn Hải Anh Lớp: Kinh tế đầu tư 51C
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS. Trần Thị Mai Hương
+ Toàn bộ chi phí san lấp, bồi thường giải phóng mặt bằng, showroom bán hàng (342m2), nhà điều hành (156 m2), phòng chờ (trong showroom bán hàng) (18 m2), nhà xưởng 1 (775 m2), phòng kế toán, dịch vụ, vật tư (trong nhà xưởng 1) (55.2 m2), nhà xưởng 2 (698.5 m2), phòng ăn (trong nhà xưởng 2) (67.2 m2) và các công trình xây dựng, phụ trợ không thể tách rời khu làm việc và sản xuất, tài sản được hình thành, được xây dựng và lắp đặt trên diện tích đất thuê rộng 1,936.7m2 theo giấy chứng nhận Quyền sử dụng đất số T00560QSDĐ/2955/QĐ-UBND-T2004 của UBND tỉnh Hải Dương cấp ngày 27/07/2004 mang tên Công ty TNHH Đông Đô.
+ 02 giá trị QSDĐ ở diện tích 108m2+108m2 tại lô B.33+B.34 Khu đô thị phía Tây, phường Thanh Bình, TP. Hải Dương.
+ Các tài sản khác.
Nội dung thẩm định dự án
a. Thẩm định khách hàng
Thẩm định tư cách pháp lý của doanh nghiệp:
Công ty TNHH Đông Đô là một trong các đại lý chính thức của công ty cổ phần Trường Hải. Công ty hoạt động kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0800256875 do Sở Kế hoạch và đầu tư tỉnh Hải Dương cấp thay đổi lần thứ 6 ngày 25/05/2010.
Hiện nay trụ sở chính đồng thời cũng là văn phòng làm việc của công ty đặt tại số 446 Nguyễn Lương Bằng, phường Thanh Bình, thành phố Hải Dương.
Theo Đăng ký kinh doanh của Công ty TNHH Đông Đô, công ty được thành lập bởi ông Phạm Văn Tư cũng chính là Giám đốc công ty hiện nay.
Giám đốc điều hành công ty Phạm Văn Tư cùng các trưởng (phó) các phòng đã nhất trí vay vốn tại VietinBank - CN KCN Hải Dương và ông Phạm Văn Tư là người có quyền ký kết các hợp đồng và giấy tờ liên quan đến vấn đề vay vốn tại VietinBank - CN KCN Hải Dương.
Như vậy, Công ty TNHH Đông Đô có đầy đủ tư cách pháp lý để quan hệ vay vốn tại VietinBank - CN KCN Hải Dương và ông Phạm Văn Tư là người đại diện hợp pháp của công ty.
Từ những thông tin cung cấp cho chi nhánh, các bộ thẩm định đưa ra kết luận: chủ đầu tư dự án có mô hình quản lý đảm bảo cho công tác thực hiện dự án.
Tình hình tài chính của Công ty:
SV: Nguyễn Hải Anh Lớp: Kinh tế đầu tư 51C
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS. Trần Thị Mai Hương
Bảng 1.9: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2011 - 2012
Mã chỉ
tiêu Tên chỉ tiêu
Năm 2012
(đơn vị: đồng)
Năm2011
(đơn vị: đồng)
C099
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
151,374,807,639.0
0 161,087,791,114.00
C100 Các khoản giảm trừ doanh thu 0.00 0.00
C101
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ
151,374,807,639.0
0 161,087,791,114.00
C102 Giá vốn hàng bán 142,294,876,578.00 149,844,904,655.00
C103 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 9,079,931,061.00 11,242,886,459.00 C104 Doanh thu hoạt động tài chính 10,708,362.00 37,151,076.00 C105 Chi phí tài chính 2,575,071,037.00 4,054,599,151.00 C106 - Trong đó: Chi phí lãi vay 2,575,071,037.00 4,054,599,151.00
C107 Chi phí bán hàng 24,207,166.00 367,079,528.00
C108 Chi phí quản lý doanh nghiệp 5,536,087,166.00 4,847,999,901.00 C109
Lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh 955,274,054.00 2,010,358,955.00
C110 Thu nhập khác 975,575,355.00 276,827,273.00
C111 Chi phí khác 1,105,152,230.00 470,331,558.00
C112 Lợi nhuận khác -129,576,875.00 -193,504,285.00
C113
Phần lãi/lỗ công ty liên doanh liên
kết 0.00 0.00
C114 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 825,697,179.00 1,816,854,670.00 C115 Chi phí thuế TNDN hiện hành 206,424,295.00 454,213,668.00
C116 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 0.00 0.00
C117 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 619,272,884.00 1,362,641,002.00
C118 Lợi ích cổ đông thiểu số 0.00 0.00
C119
LNST thuộc về các cổ đông của công
ty mẹ 0.00 0.00
C120 Lãi cơ bản trên cổ phiếu (*) 0.00 0.00
(Nguồn : Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2012 của Công ty TNHH Đông Đô)
Qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty, CBTĐ xem xét và đánh giá doanh thu của doanh nghiệp có sự tăng trưởng đều. Doanh thu năm 2011 của Công ty 151.374,7 triệu đồng, doanh thu năm 2012 là 161.087,8 triệu đồng, tương ứng với 106% doanh thu năm 2009. Lợi nhuận sau thuế năm 2011 là 619,2 triệu đồng, năm 2012 đạt 1.362,6 triệu đồng, tăng gấp đôi so với năm 2011.
Cán bộ đã xem xét, đánh giá các tiêu tài chính của doanh nghiệp thông qua bảng cân đối kế toán 2011-2012:
Bảng 1.10: Bảng cân đối kế toán năm 2011 - 2012
SV: Nguyễn Hải Anh Lớp: Kinh tế đầu tư 51C
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS. Trần Thị Mai Hương Mã chỉ tiêu Tên chỉ tiêu 31/12/2011 (đơn vị: đồng) 31/12/2012 (đơn vị: đồng) C002 A.TÀI SẢN NGẮN HẠN 23,733,929,516.0 0 29,244,311,894.00 C003 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 1,405,988,806.00 953,097,506.00
C004 Tiền 1,405,988,806.00 519,505,499.00
C005 Các khoản tương đương tiền 0.00 433,592,007.00
C006 II.Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 0.00 0.00
C007 Đầu tư ngắn hạn 0.00 0.00
C008 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 0.00 0.00 C009 III.Các khoản phải thu ngắn hạn
11,890,051,433.0
0 13,274,871,594.00 C010 Phải thu khách hàng 11,719,734,433.00 13,274,554,594.00
C011 Trả trước cho người bán 0.00 0.00
C012 Phải thu nội bộ ngắn hạn 0.00 0.00
C013 Phải thu theo tiến độ kế hoạch … 0.00 0.00
C014 Các khoản phải thu khác 170,317,000.00 317,000.00 C015 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 0.00 0.00 C016 IV.Hàng tồn kho 10,437,889,277.0 0 15,016,342,794.00 C017 Hàng tồn kho 10,437,889,277.0 0 15,016,342,794.00
C018 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 0.00 0.00
C019 V. Tài sản ngắn hạn khác 0.00 0.00
C020 Chi phí trả trước ngắn hạn 0.00 0.00
C021 Thuế GTGT được khấu trừ 0.00 0.00
C022 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 0.00 0.00
C023 Tài sản ngắn hạn khác 0.00 0.00
C024 B.TÀI SẢN DÀI HẠN 10,152,240,871.00 11,903,333,043.00
C025 I.Các khoản phải thu dài hạn 0.00 0.00
C026 Phải thu dài hạn của khách hàng 0.00 0.00
C027 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 0.00 0.00
C028 Phải thu dài hạn nội bộ 0.00 0.00
C029 Phải thu dài hạn khác 0.00 0.00
C030 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 0.00 0.00
C031 II.Tài sản cố định 8,276,114,671.00 9,516,337,737.00
C032 Tài sản cố định hữu hình 7,923,168,958.00 7,860,052,217.00 C033 - Nguyên giá 9,120,029,026.00 8,881,512,208.00 C034 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) -1,196,860,068.00 -1,021,459,991.00 C035 Tài sản cố định thuê tài chính 222,258,213.00 1,502,810,520.00
C036 - Nguyên giá 480,469,632.00 2,010,490,274.00
C037 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) -258,211,419.00 -507,679,754.00
SV: Nguyễn Hải Anh Lớp: Kinh tế đầu tư 51C
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS. Trần Thị Mai Hương
C038 Tài sản cố định vô hình 130,687,500.00 153,475,000.00
C039 - Nguyên giá 309,000,000.00 309,000,000.00
C040 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) -178,312,500.00 -155,525,000.00
C041 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 0.00 0.00
C042 III.Bất động sản đầu tư 0.00 0.00
C043 - Nguyên giá 0.00 0.00
C044 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 0.00 0.00
C045 IV.Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 1,309,550,909.00 2,009,550,909.00
C046 Đầu tư vào công ty con 0.00 0.00
C047 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 0.00 0.00 C048 Đầu tư dài hạn khác 1,309,550,909.00 2,009,550,909.00 C049
Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn
(*) 0.00 0.00
C050 V.Tài sản dài hạn khác 566,575,291.00 377,444,397.00
C051 Chi phí trả trước dài hạn 566,575,291.00 377,444,397.00
C052 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 0.00 0.00
C053 Tài sản dài hạn khác 0.00 0.00
C054 Lợi thế thương mại 0.00 0.00
C055 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 33,886,170,387.00 41,147,644,937.00
C056 C. NỢ PHẢI TRẢ 18,981,059,752.00 27,361,807,186.00
C057 I. Nợ ngắn hạn 18,981,059,752.00 27,361,807,186.00
C058 Vay và nợ ngắn hạn 13,355,406,760.00 21,318,318,888.00 C059 Phải trả người bán 5,132,798,352.00 5,556,197,090.00
C060 Người mua trả tiền trước 0.00 0.00
C061 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 396,598,529.00 387,260,522.00 C062 Phải trả người lao động 18,587,582.00 18,587,585.00
C063 Chi phí phải trả 77,668,529.00 81,443,101.00
C064 Phải trả nội bộ 0.00 0.00
C065 Phải trả theo tiến độ kế hoạch … 0.00 0.00
C066
Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn
khác 0.00 0.00
C067 Dự phòng phải trả ngắn hạn 0.00 0.00
C068 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 0.00 0.00
C069 II. Nợ dài hạn 0.00 0.00
C070 Phải trả dài hạn người bán 0.00 0.00
C071 Phải trả dài hạn nội bộ 0.00 0.00
C072 Phải trả dài hạn khác 0.00 0.00
C073 Vay và nợ dài hạn 0.00 0.00
C074 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 0.00 0.00
C075 Dự phòng trợ cấp mất việc làm 0.00 0.00
C076 Dự phòng phải trả dài hạn 0.00 0.00
C077 Doanh thu chưa thực hiện 0.00 0.00
SV: Nguyễn Hải Anh Lớp: Kinh tế đầu tư 51C
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS. Trần Thị Mai Hương
C078 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 0.00 0.00
C079 VỐN CHỦ SỞ HỮU 14,905,110,635.0 0 13,785,837,751.00 C080 I. Vốn chủ sở hữu 14,905,110,635.0 0 13,785,837,751.00 C081 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 9,000,000,000.00 8,500,000,000.00
C082 Thặng dư vốn cổ phần 0.00 0.00
C083 Vốn khác của chủ sở hữu 0.00 0.00
C084 Cổ phiếu quỹ (*) 0.00 0.00
C085 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 0.00 0.00
C086 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 0.00 0.00
C087 Quỹ đầu tư phát triển 0.00 0.00
C088 Quỹ dự phòng tài chính 0.00 0.00
C089 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 0.00 0.00
C090 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 4,771,110,635.00 4,151,837,751.00 C091 Nguồn vốn đầu tư XDCB 1,134,000,000.00 1,134,000,000.00
C092 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 0.00 0.00
C093 II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 0.00 0.00
C095 Nguồn kinh phí 0.00 0.00
C096 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 0.00 0.00
C097 LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ 0.00 0.00
C098 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN
33,886,170,387.0
0 41,147,644,937.00
(Nguồn : Báo cáo tài chính năm 2012 của Công ty TNHH Đông Đô)
Từ bảng cân đối kế toán trên, CBTĐ tiến hành kiểm tra, tính toán lại các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp:
•Về nguồn vốn:
Theo báo cáo tài chính tại thời điểm 31/12/2012 do Công ty cung cấp thì: Hệ số nợ= Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn = 66,5%
Nợ phải trả của Công ty chủ yếu hình thành từ các khoản vay ngắn hạn chiếm 77,9% so với tổng nợ phải trả, còn lại là các khoản phải trả người bán, thuế và các khoản khác. Công ty không có các khoản vay dài hạn nào cả. Vay ngắn hạn kinh doanh của Công ty hơn 21 tỷ đồng. Các khoản vay của Công ty đều có tài sản đảm bảo: Toàn bộ chi phí san lấp, bồi thường giải phóng mặt bằng, showroom bán hàng (342m2), nhà điều hành (156 m2), phòng chờ (trong showroom bán hàng) (18 m2), nhà xưởng 1 (775 m2), phòng kế toán, dịch vụ, vật tư (trong nhà xưởng 1) (55.2 m2), nhà xưởng 2 (698.5 m2), phòng ăn (trong nhà xưởng 2) (67.2 m2) và các công trình xây dựng, phụ trợ không thể tách rời khu làm việc và sản xuất, tài sản được hình thành,
SV: Nguyễn Hải Anh Lớp: Kinh tế đầu tư 51C
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS. Trần Thị Mai Hương
được xây dựng và lắp đặt trên diện tích đất thuê rộng 1,936.7m2 theo giấy chứng nhận Quyền sử dụng đất số T00560QSDĐ/2955/QĐ-UBND-T2004 của UBND tỉnh Hải Dương cấp ngày 27/07/2004 mang tên Công ty TNHH Đông Đô.
SV: Nguyễn Hải Anh Lớp: Kinh tế đầu tư 51C
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS. Trần Thị Mai Hương
•Về tài sản:
Do đặc thù hoạt động kinh doanh của Công ty nên TSCĐ luôn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu tài sải của Công ty ( bình quân khoảng 80% tổng tài sản). Ngoài ra Công ty còn có khoản TSCĐ vô hình khoảng hơn 153 triệu đồng.
Bảng 1.11: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Mã chỉ tiêu
Tên chỉ tiêu (đơn vị: đồng)Năm 2012