Hiện nay, Cụng ty cổ phần xõy dựng số 1 ỏp dụng ghi sổ kế toỏn theo hỡnh thức Nhật ký chung. Cụng ty ỏp dụng hỡnh thức ghi sổ trờn mỏy vi tớnh, sử dụng phần mềm kế toỏn Unesco.
Trỡnh tự ghi sổ như sau :
(1) Hàng ngày, kế toỏn căn cứ vào chứng từ kế toỏn hoặc Bảng tổng hợp chứng từ kế toỏn cựng loại đó được kiểm tra, được dựng làm căn cứ ghi sổ, xỏc định tài khoản ghi Nợ, tài khoản ghi Cú để nhập dữ liệu vào mỏy vi tớnh theo cỏc bảng, biểu được thiết kế sẵn trờn phần mềm kế toỏn.
Theo quy trỡnh của phần mềm kế toỏn, cỏc thụng tin được tự động nhập vào sổ kế toỏn tổng hợp và cỏc sổ, thẻ kế toỏn chi tiết liờn quan.
(2) Hàng quý, hàng 6 thỏng , hàng năm (hoặc bất kỳ vào thời điểm cần thiết nào), kế toỏn thực hiện cỏc thao tỏc khoỏ sổ (cộng sổ) và lập bỏo cỏo tài chớnh. Việc đối chiếu giữa số liệu tổng hợp với số liệu chi tiết được thực hiện tự động và luụn đảm bảo chớnh xỏc, trung thực theo thụng tin đó được nhập trong kỳ. Kế toỏn cần kiểm tra, đối chiếu số liệu giữa sổ kế toỏn với bỏo cỏo tài chớnh sau khi đó in ra giấy.
Thực hiện cỏc thao tỏc để in bỏo cỏo tài chớnh theo quy định.
Định kỳ, cuối thỏng, cuối quý, 6 thỏng hay cuối năm sổ kế toỏn tổng hợp và sổ kế toỏn chi tiết được in ra giấy, đúng thành quyển và thực hiện cỏc thủ tục phỏp lý theo quy định về sổ kế toỏn ghi bằng tay.
Sơ đồ 2.2. Trỡnh tự hạch toỏn kế toỏn tại cụng ty. Trỡnh tự ghi sổ: SỔ KẾ TOÁN Sổ tổng hợp Sổ chi tiết Chứng từ kế toỏn Bảng tổng hợp chứng từ kế toỏn Phần mềm kế toỏn Unesco
Ghi chỳ:
Nhập số liệu hàng ngày: In sổ, bỏo cỏo cuối thỏng, cuối năm: Đối chiếu, kiểm tra:
Hỡnh thức kế toỏn sử dụng tại cụng ty:Tại cụng ty cổ phần xõy dựng số 1 – Vinaconex 1 đang sử dụng hỡnh thức sổ nhật ký chung nhưng cú biến đổi cho phự hợp với đơn vị.