Cộng số phát sinh 3.261.75 1 3.261.751 Số dư cuối tháng 0 Ngày 31 tháng 12 năm 2013
Người lập Kế toán trưởng
( Ký, họ tên) (ký, họ tên)
Chuyên đề tốt nghiệp
GVHD: Nguyễn Thị Huyền
Đơn vị: Công ty TNHH Xây dựng và Thương mại Phương Đông
Địa chỉ: Trần Phú - TP Thanh Hóa
Mẫu số: S02-DNN
(Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC) SỔ KẾ TOÁN CHI TIẾT
Tài khoản 3383 “ Bảo hiểm xã hội ” Tháng 12 năm 2013
ĐVT: Đồng
Ngày
Tháng Chứng từ Diễn Giải TK đối ứng Số tiền
SH NT Nợ Có Số dư đầu tháng 0 31/12 31/12 Trích 17% BHXH cuả các bộ phận 622 27.724.886 627 642 31/12 31/12 Thu 7% BHXH của
công nhân viên 334
11.416.129 31/ 12 31/12 Nộp BHXH 111 39.141.015
Cộng số phát sinh 39.141.015 39.141.015
Số dư cuối tháng 0
Ngày 31 tháng 12 năm 2013
Người lập Kế toán trưởng
( Ký, họ tên) (ký, họ tên)
Chuyên đề tốt nghiệp
GVHD: Nguyễn Thị Huyền
Đơn vị: Công ty TNHH Xây dựng và Thương mại Phương Đông
Địa chỉ: Trần Phú - TP Thanh Hóa
Mẫu số: S02-DNN
(Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ KẾ TOÁN CHI TIẾT
Tài khoản 3384 “ Bảo hiểm y tế ” Tháng 12 năm 2013
Ngày
Tháng Chứng từ Diễn Giải TK đối ứng Số tiền
SH NT Nợ Có Số dư đầu tháng 0 31/12 31/12 Trích 3% BHYT cuả các bộ phận 622 4.892.627 627 642 31/12 31/12 Thu 1,5% BHYT của
công nhân viên 334 2.446.314 31/ 12 31/12 Nộp BHYT 111 7.338.941
Cộng số phát sinh 7.338.941 7.338.941
Số dư cuối tháng 0
Ngày 31 tháng 12 năm 2013
Người lập Kế toán trưởng
( Ký, họ tên) (ký, họ tên)
Chuyên đề tốt nghiệp
GVHD: Nguyễn Thị Huyền
Đơn vị: Công ty TNHH Xây dựng và Thương mại Phương Đông
Địa chỉ: Trần Phú - TP Thanh Hóa
Mẫu số: S02-DNN
(Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ KẾ TOÁN CHI TIẾT
Tài khoản 3389 “ Bảo hiểm thất nghiệp” Tháng 12 năm 2013
Ngày
Tháng Chứng từ Diễn Giải TK đối ứng Số tiền
SH NT Nợ Có Số dư đầu tháng 0 31/12 31/12 Trích 1% BHTN cuả các bộ phận 622 1.630.876 627 642 31/12 31/12 Thu 1% BHTN của
công nhân viên 334 1.630.876 31/ 12 31/12 Nộp BHTN 111 3.261.752
Cộng số phát sinh 3.261.752 3.261.752
Số dư cuối tháng 0
Ngày 31 tháng 12 năm 2013
Người lập Kế toán trưởng
( Ký, họ tên) (ký, họ tên)
Chuyên đề tốt nghiệp
GVHD: Nguyễn Thị Huyền
Đơn vị: Công ty TNHH Xây dựng và Thương mại Phương Đông
Địa chỉ: Trần Phú - TP Thanh Hóa
Mẫu số: S02-DNN
(Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CÁITK 338 – Phải trả phải nộp khác TK 338 – Phải trả phải nộp khác Tháng 12 năm 2013 ĐVT : (đồng) NTGS Chứng từ Diễn giải TK ĐƯ Số tiền Số Ngày Nợ Có Dư đầu tháng 0
31/12 31/12 Trích bảo hiểm cho phòng sản xuất
622
9.880.662 31/12 31/12 Trích bảo hiểm cho các
phòng
627
13.700.448 31/12 31/12 Trích bảo hiểm cho
BPQL 642 13.929.030 31/12 31/12 Khấu trừ lương 334 15.493.319 Cộng phát sinh 53.003.459 Số dư cuối tháng 53.003.459 Ngày 31 tháng 12 năm 2013
Người ghi số Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ t
Chuyên đề tốt nghiệp
GVHD: Nguyễn Thị Huyền
CHƯƠNG 3: