*Qu nătr ăb ngăcácătiêuăchíăkinhăt
Qu n tr d tr
Qu n tr d tr là quá trình ch đ ng ki m soát kh i l ng ti n m t, kh n ng thanh toán ng n h n c a ngân hàng nh m đ m b o chi phí th p nh t có th và luôn đ đ đáp ng các nhu c u chi tr trong k ho t đ ng ti p theo.
M c tiêu c a qu n tr d tr :
- áp ng các quy t đ nh c a pháp lu t v vi c đ m b o an toàn trong ho t đ ng kinh doanh và th c thi chính sách ti n t qu c gia.
- m b o nhu c u rút ti n, yêu c u tín d ng trong ho t đ ng ngân hàng và cung c p các chi phí ho t đ ng khác.
- Cân đ i, xác đ nh quy mô kho n m c d tr m t cách h p lỦ, tránh lưng phí ngu n
l c, đ m b o t i đa l i nhu n cho ngân hàng.
N i dung c a qu n tr d tr là đ m b o nhu c u d tr b t bu c:
DTBB là s d mà các ngân hàng ph i duy trì trên tài kho n c a mình t i NHTW. Ti n DTBB đ c xác đ nh trên c s s d ti n g i bình quân c a t ng lo i ti n g i ph i DTBB t i h i s chính và các chi nhánh c a TCTD trong k xác đ nh và t l DTBB t ng ng đ c th ng đ c NHTW quy đ nh trong t ng th i k . S ti n DTBB trong k duy trì = S d ti n g i bình quân ngày c a k xác đ nh * T l DTBB
S ti n g i bình quân ngày c a k xác đ nh =
T ng s d ti n g i các ngày trong k xác đ nh S ngày trong k xác đ nh
Trong đó :
- K duy trì DTBB là kho n th i gian tính b ng s ngày trong m i k ph i duy trì
DTBB.
- K xác đ nh là kho ng th i gian c a k d tr ngay tr c k duy trì DTBB.
- D tr th c t là s d ti n g i bình quân c a TCTD t i NHTW trong k duy trì
DTBB.
Nhi m v c a nhà qu n tr đây là ph i ki m tra, đánh giá th ng xuyên và đ nh k v tình hình đáp ng yêu c u DTBB c a ngân hàng trên th c t và ch ra nh ng đi u ch nh c n th c hi n, đ m b o r ng s d tài kho n DTBB trong k không th p h n s ti n DTBB trong k duy trì.
N u d th a DTBB, NHTM đ c h ng m t m c lưi su t (th ng b ng v i lưi su t ti n g i không k h n) trên s ti n d tr v t m c.
N u thi u h t DTBB, NHTM vay qua đêm ho c vài ngày trên th tr ng ti n t , qua nghi p v chi t kh u c a NHTW, n u không kh c ph c đ c tình tr ng thì ngân hàng ph i ch u m c ph t v i m t m c lưi su t ph t trên s thi u h t DTBB theo qui đ nh c a NHTW.
đ m b o yêu c u DTBB, ngân hàng luôn ph i duy trì m t l ng ti n DTBB
trên tài kho n ti n g it i NHTW đúng v i quy đ nh.
Qu n tr ngân qu
Ngoài ti n g i t i NHTW, các kho n m c d tr ngân qu còn ti n m t t i két, ti n g i các NHTM khác và ti n trong quá trình nh thu. Vì m c đích c a các nhà qu n tr ngân hàng là ph i t i đa hóa l i nhu n nên đ i v i nh ng tài s n nêu trên
(nh ng tài s nh u nh không sinh l i) ph i h n ch v t tr ng song v n đ m b o an toàn, đáp ng nhu c u chi tr t c th i.
Qu n tr kho n m c cho vay
Cho vay là ch c n ng kinh t hàng đ u c a các ngân hàng. Nó chi m t tr ng cao nh t trong t ng tài s n, t o thu nh p t lưi l n nh t cho ngân hàng nh ng đó c ng là nghi p v đem l i r i ro cho ngân hàng nhi u nh t. Vì v y, qu n tr các kho n m c cho vay là h t s c c n thi t đ đ m b o t i đa hóa l i nhu n, gi m thi u r i ro m c th p nh t cho các NHTM. N i dung c th c a công tác qu n tr danh m c cho vay g m:
Thi t l p quy trình các kho n m c cho vay
ây là quá trình b t bu c đ i v i m i NHTM khi ti n hành m t kho n cho vay nh m ch d n, đ nh h ng, xác đ nh và t ch c th c hi n các công vi c c n ti n hành đ đ t đ c các m c tiêu. Bao g m các b c sau:
18
- Thi t l p m i quan h v i khách hang.
- Khách hàng ti p c n ngân hàng và làm th t c vay v n.
- Phân tích tín d ng. ây là b c vô cùng quan tr ng đ hình thành kho n vay t t.
- Quy t đ nh h n m c tín d ng.
- KỦ k t h p đ ng c p tín d ng, gi i ngân và h ch toán.
- Giám sát s d ng ti n vay, thu n , đôn đ c khách hàng tr n .
- Ki m tra đánh giá, phân lo i n , gi i quy t r i ro x y ra và quy t đ nh v vi c ti p t c duy trì quan h tín d ng.
Chính sách cho vay c a m t ngân hàng
Chính sách cho vay c a m t ngân hàng là s c th hóa quy t đ nh cu ngân hàng v n i dung c a quá trình cho vay, nó đòi h i ph i có quy t đ nh đ y đ và th ng nh t các n i dung v thông tin và ch ng t cho vay.
M c đích c a chính sách cho vay là t o ra các kho n cho vay lành m nh, ít r i ro, có m c sinh l i càng cao càng t t và t ng c ng m r ng tín d ng đáp ng nhu c u th tr ng. Tuy nhiên, m c tiêu c a chính sách cho vay ph i phù h p v i m c tiêu chung c a ngân hàng.
Nhà qu n lỦ xây d ng chính sách cho vay v i n i dung thích h p c n c vào các y u t c b n sau:
- c đi m, quy mô, ch t l ng và tính n đ nh c a ngu n v n ngân hàng.
- Các đ c tính v kh n ng sinh l i, r i ro và kh n ng thanh toán c a các lo i cho vay và đ u t khác nhau.
- Các m c tiêu c a ngân hàng và m c tiêu c a chính sách cho vay.
- Kh n ng và kinh nghi m c a cán b và nhân viên ngân hàng. - Nhu c u tín d ng c a th tr ng mà ngân hàng ph c v .
- nh h ng c a các chính sách tài chính ti n t , các đi u ki n chung c a n n kinh t ,…
N i dung ph bi n trong chính sách cho vay c a h u h t các ngân hàng là: - M c tiêu và nguyên t c c b n trong ho t đ ng cho vay c a ngân hàng. - S xác đ nh ph m vi, khu v c th tr ng mà ngân hàng ph c v .
- S l a ch n các lo i cho vay khác nhau mà ngân hàng s th c hi n.
- Nh ng quy t đ nh v kh n ng thanh toán và các đi u ki n c n thi t khác c a khách hàng có th ch p nh n đ đ c thanh toán.
- Nh ng quy t đ nh v k h n cho vay và cách th c xác đ nh.
- Nh ng n i dung liên quan đ n lưi su t và chi phí cho vay.
- Hình th c, ph ng th c thanh toán n vay.
- Ph ng h ng gi i quy t khi xu t hi nnhu c u xin vay v t m c.
- H p đ ng cho vay và các cam k t c n ph i có khi cho vay v vi c c p ti n vay, s d ng ti n vay và vi c hoàn tr .
- Theo dõi, giám sát ti n cho vay đư gi i ngân nh ng ch a thu h i.
- Phân lo i cho vay và ph ng h ng gi i quy t khi phát hi n các kho n cho vay có v n đ .
Ki m soát quy mô và c c u danh m c cho vay
T m c tiêu t i đa hóa l i nhu n, các ngân hàng đ u mu n gia t ng quy mô c a danh m c cho vay. ng th i , các ngân hàng c ng ph i đ i m t v i nh ng r i ro (đ c bi t là r i rotín d ng) và nguy c đe d a v thi u h t thanh kho n. Nh v y vi c qu n tr quy mô và c c u kho n m c cho vay là h t s c c n thi t.
u tiên, c n xem xét danh m c cho vay c a ngân hàng nên g m nh ng lo i nào. i u đó d a trên các khái ni m v cho vay và ng i vay theo lu t pháp, theo các tiêu th c khác nhau đ phân thành các lo i cho vay. Vi c l a ch n các lo i cho vay ph thu c vào nhu c u c a khách hàng và đi u ki n ch quan c ng nh hoàn c nh môi tr ng kinh doanh c th c a m i ngân hàng.
Ngân hàng c n xác đ nh gi i h n h p lỦ c a c danh m c cho vay, t ng quan h p lỦ c a chúng v i các tài s n n c a ngân hàng. gi i quy t đ c v n đ này, nhà qu n tr ph i đánh giá đ c gi i h n và c c u danh m c cho vay c a ngân hàng nh
h ng nh th nào đ i v i m c tiêu v thu nh p và r i ro c a ngân hàng. i u đó đòi h i ph i tính đ n t ng quan v quy mô đ u t , d tr c ng nh t ng quan gi a các ngu n v n. i v i m t danh m c cho vay đư có, ng i ta d a vào t l v k t c u m i lo i cho vay đ xem xét tính h p lỦ c a kho n cho vay trong m i quan h v i toàn b TSCNB và TSNNB.
Ki m tra danh m c cho vay
Các ngân hàng th c hi n vi c theo dõi kho n vay đ gi m t n th t và theo dõi ch t l ng các kho n vay. Trong quá trình ki m tra c n chú Ủ nh ng v n đ sau:
- Phát hi n càng s m càng t t các kho n cho vay có v n đ th c t ho c ti m tàng.
- T ng c ng ch đ o và khuy n khích cán b tín d ng theo dõi và báo cáo v s suy gi m ch t l ng c a các kho n cho vay mà h theo dõi.
- Th c hi n thi t l p và qu n lỦ th ng nh t v b h s .
- Ch p hành t t chính sách cho vay, lu t và các quy ch v ho t đ ng ngân hàng. - m b o thông báo chính xác, k p th i cho Ban giám đ c và H QT v tình hình
chung c a danh m c cho vay.
- Thi t l p và s d ng các kho n d tr t n th t cho vay m t cách h p lỦ.
Nh n bi t s m các kho n cho vay có v n đ
Có r t nhi u d u hi u mà d a vào đó nhà qu n tr nh n bi t các kho n cho vay
20
- Trong cho vay doanh nghi p: d u hi u th hi n s b t th ng trong qu n lỦ kinh doanh, ch m tr trong vi c n p các b n báo cáo tài chính, s xu ng giá ho c bi n m t c a các TS B, ch t l ng s n ph m d ch v c a doanh nghi p gi m sút, …
- i v i các kho n cho vay cá nhân: d u hi u là nh ng bi n đ i v ngh nghi p, thu nh p, cu c s ng theo chi u h ng không có l i cho h , …
T đó, c n tìm ra nguyên nhân gây nên nh ng kho n cho vay có v n đ . ây là khâu quan tr ng giúp ngân hàng tìm bi n pháp kh c ph c và h n ch r i ro x y ra. Quá
trình này đòi h i ngân hàng ph i phân tích theo ba h ng:
- Sai sót trong quá trình cho vay.
- N ng l c thanh toán n và thái đ s n sàng tr n c a khách hàng.
- Các nguyên nhân khách quan.
X lý các kho n cho vay có v n đ
Sau khi tìm hi u nguyên nhân gây ra kho n cho vay có v n đ và áp d ng các bi n pháp phòng ng a mà v n phát sinh r i ro thì ngân hàng ph i ti p t c thu h i kho n cho vay trên c s dàn x p v i khách hàng ho c ph i ti n hành thanh lỦ các kho n cho vay theo các đi u ki n h p đ ng v i s tr giúp c a các c quan pháp lỦ. M t khác, đ ch ng đ v i các thi t h i không tránh kh i, ngân hàng ph i duy trì các kho n d tr thi t h i cho vay.
Qu n tr danh m c đ u t
Ngày nay, các NHTM th ng không s d ng h t ngu n v n huy đ ng đ cho vay b i vì h u h t các kho n cho vay có tính thanh kho n th p và có m c đ r i ro cao. Do đó, các ngân hàng ph i đa d ng hóa danh m c đ u t nh m h n ch và phân tán r i ro.
Trong đó, vi c n m gi các ch ng khoán có vai trò quan tr ng đ i v i danh m c tài s n cu ngân hàng nh : đem l i thu nh p, nâng cao tính thanh kho n, t ng c ng m c đ đa d ng hóa, h n ch r i ro, n đ nh thu nh p, t o ngu n thu nh p b sung khi các ngu n thu nh p khác t cho vay suy gi m.
Nh v y, vi c qu n tr kho n m c đ u t ch ng khoán đ c đ t ra v i các nhà qu n tr ngân hàng và đòi h i h ph i quan tâm đ n các v n đ sau:
Danh m c đ u t ch ng khoán
Danh m c đ u t ch ng khoán là danh sách nh ng lo i ch ng khoán mà ngân hàng đ u t vào. Ngày nay, s l ng các công c tài chính trong danh m c đ u t c a
ngân hàng r t l n và ngày càng m r ng khi các kho n cho vay g p khó kh n và có
nh ng thay đ i trong chính sách c a Chính ph .
Các lo i ch ng khoán g m ba lo i c b n sau:
- Ch ng khoán n : tín phi u kho b c, trái phi u ng n h n, th ng phi u, trái phi u Chính ph , …chi m t tr ng l n trong danh m c đ u t ch ng khoán.
- Ch ng khoán v n: c phi u,…
- Ch ng khoán phái sinh.
Nh ng y u t nh h ng đ n quy t đ nh l a ch n ch ng khoán đ u t
T l thu nh p mong đ i là các y u t quy t đ nh khi l a ch n ch ng khoán đ u t . Vì v y, các nhà qu n lỦ c n ph i tính t l thu nh p đáo h n (Yield To Maturity - YTM, th ng đ c coi là l i t c trái phi u dài h n, th hi n b ng t l lưi su t n m)
ho c t l thu nh p n m gi (High Yield Portfolio - HYP) gi a th i đi m mua và th i đi m bán (n u ngân hàng đ nh bán các ch ng khoán tr c khi đáo h n).
Các y u t r i ro nh :r i ro tín d ng; r i ro lưi su t; r i ro thanh kho n; r i ro kinh doanh. Trong đó r i ro kinh doanh là kh n ng làm gi m sút l i nhu n và c t c c a ch ng khoán đ u t do có nh ng thay đ i, khó kh n trong ho t đ ng kinh doanh c a các công ty, t ch c phát hành ho c do nh ng bi n đ ng b t l i c a n n kinh t . Ngoài ra còn có các r i ro khác nh r i ro th tr ng, r i ro l m phát,…
Tính thanh kho n c a ch ng khoán b tác đ ng b i các y u t : ch t l ng c a ch ng khoán, các quy đ nh c a Chính ph ,…
Các chi n l c đ u t ch ng khoán
V i vi c l a ch n đ c các ch ng khoán đ đ u t trên c s phân tích thu nh p –r i ro, các nhà qu n tr còn ph i quan tâm đ n c u trúc k h n khi đ u t vào chúng. Các chi n l c phân b k h n đ c các ngân hàng th c hi n trong th i gian g n đây nh :
- Chi n l c phân b k h n đ u: ngân hàng tr i đ u ngu n v n đ u t c a mình cho các k h n khác nhau trong ph m vi th i gian đ u t c a ngân hàng. Chi n l c này có u đi m là gi m lao đ ng trong thu nh p t đ u t và không đòi h i nhi u kinh nghi m qu n lỦ, ti t ki m chi phí đ u t .