II. TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG Ở CÔNG TY GỐM XÂY DỰNG HỮU HƯNG
2. Phân tích tình hình quản lý và sử dụng vốn lưu động ở Công ty
2.4. Phân tích tình hình quản trị vốn bằng tiền và một số TSLĐ khác
Bảng 6: Tình hình tăng giảm vốn bằng tiền và một số TSLĐ khác
Đơn vị: 1.000đ
Chỉ tiêu 1999 2000 2000/1999
Số tiền Số tiền Số tiền %
I. Vốn bằng tiền 529.194 584.819 +55.625 +10,5
1. Tiền mặt 504.291 466.498 -37.793 -7,5
2. Tiền gửi ngân hàng 24.903 118.321 +934.18 +375
3. Tiền đang chuyển - - - -
II. TSLĐ khác 3.043.891 2.422.531 -621.360 -20,41. Tạm ứng 64.980 56.076 -8.904 -13,7 1. Tạm ứng 64.980 56.076 -8.904 -13,7 2.Chi phí trả trước 108.969 28.570 - 3.Chi phí chờ kết chuyển - - - - 4. Tài sản thếu chờ xử lý 2.869.942 2.337.885 -522.057 -18,5 5. Các khoản thế chấp, ký cược kỹ quỹ ngắn hạn. - - - -
Bảng tính trên cho biết :
Vốn bằng tiền của Công ty tại thời điểm 31/12/2000 là 584.819 ngàn đồng, tăng 55.625 ngàn đồng, tỷ lệ tăng 10,5% so với năm 1999 .
Năm 1999 vốn bằng tiền chiếm tỷ trọng : 4,9% trong TSLĐ và 1,6% trong tổng tài sản .
Năm 2000,vốn bằng tiền chiếm tỷ trọng: 5,2% trong tài sản lưu động và 1,9% trong tổng tài sản.
Mặc dù vốn bằng tiền của Công ty đang có xu hướng tăng lên nhưng nó vẫn chiếm tỷ trọng quá nhỏ trong tài sản lưu động cũng như tổng tài sản. Vốn bằng tiền của Công ty nhỏ bởi vì lượng tiền nằm trong giá trị nguyên vật liệu tồn kho, chi phí sản xuất kinh doanh dở dang quá lớn. Điều này gây ra sự lãng phí về vốn lưu động đồng thời ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của Công ty.
Một vấn đề khác rất đáng quan tâm của Công ty đó là khoản mục tài sản thiếu chờ xử lý. Giá trị tài sản thiếu chờ xử lý của Công ty tại thời điểm 31/12/2000 là : 2.337.885 ngàn đồng, nó gấp gần 4 lần lượng vốn bằng tiền của