tài chính dự án đầu tư:
1.3.2.1- Các yếu tố về phía Ngân hàng:
- Trình độ cán bộ thẩm định: Quá trình thẩm định dự án, cụ thể là thẩm định tài chính dự án được thực hiện trực tiếp bởi các cán bộ thẩm định. Như ta đã biết, thẩm định tài chính dự án có ý nghĩa quan trọng trong việc ra quyết định tài trợ của Ngân hàng, nâng cao hiệu quả đầu tư, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, trình độ cán bộ cao sẽ đảm bảo cho tính chính xác của kết quả thẩm định. Đây là một công việc phức tạp, đòi hỏi người cán bộ thẩm định phải có nắm chắc quy trình nghiệp vụ, có kiến thức sâu rộng, am hiểu về lĩnh vực đầu tư của các dự án. Bên cạnh đó, cần phải hiểu biết về các lĩnh vực khác như thuế, môi trường, thị trường, khoa học công nghệ…Để đạt được kết quả tốt nhất trong công tác thẩm định của mình, cán bộ tín dụng cần thường xuyên trau dồi, bồi đắp kinh nghiệm và năng lực làm
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel(: 0918.775.368
việc của mình, trong đó kinh nghiệm, kỹ năng là những gì tích luỹ được thông qua hoạt động thực tiễn, năng lực là khả năng nắm bắt, xử lý công việc trên cơ sở tri thức, kiến thức đã được tích luỹ đó. Điều đó phần nào được thể hiện qua sự vững vàng về chuyên môn nghiệp vụ, nắm chắc các văn bản pháp luật, các chế độ chính sách do nhà nước quy định đối với các lĩnh vực khác nhau.
Trên thực tế, thẩm định dự án là một công việc mang tính nhạy cảm cao, nên để đảm bảo sự chính xác, nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án cần nâng cao tính kỷ luật, tinh thần đạo đức nghề nghiệp của cán bộ thẩm định.
- Phương pháp và các tiêu chuẩn đưa ra thẩm định:
Một đội ngũ cán bộ giỏi là điều kiện cần thiết giúp ngân hàng đảm bảo chất lượng hoạt động tín dụng của mình. Nhưng cho dù trình độ của cán bộ thẩm định có cao đến đâu, nếu phương pháp thẩm định không phù hợp sẽ gây khó khăn cho họ trong công việc. Phương pháp thẩm định đúng đắn, khoa học hỗ trợ đắc lực cho họ đạt được kết quả mong muốn .Với nguồn thông tin đã thu thập được, phương pháp thẩm định sẽ chỉ cho họ thấy nên làm thế nào, trong từng tình huống nên lựa chọn những tiêu chuẩn thẩm định nào để đạt được kết quả tốt nhất. Mỗi dự án có một đặc trưng nhất định, không phải bất cứ dự án nào cũng cần phải áp dụng và tính toán tất cả các chỉ tiêu có trong hệ thống thẩm định. Ngày nay, những phương pháp thẩm định tài chính dự án hiện đại đã giúp cho việc phân tích, đánh giá dự án được toàn diện, chính xác và hiệu quả cao hơn. Nhưng không có nghĩa là áp dụng phương pháp thẩm định hiện đại vào mọi dự án sẽ luôn cho ta kết quả tốt nhất, điều đó còn phải căn cứ vào tính chất của mỗi dự án cụ thể.
Khi sử dụng một phương pháp thẩm định, người cán bộ thẩm định cần hiểu rõ những ưu, nhược điểm của phương pháp đó, có phù hợp với dự án
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel(: 0918.775.368
không? Thông thường, có hai phương pháp hay được các ngân hàng sử dụng là:
Phương pháp thẩm định theo trình tự: Quá trình thẩm định tài chính dự án được tiến hành theo một trình tự nhất định từ tổng quát đến chi tiết từng nội dung tài chính của dự án.
Phương pháp so sánh các chỉ tiêu: Vì tính chất đơn giản, dễ thực hiện, phương pháp này được sử dụng khá phổ biến, các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án được so sánh đối chiếu với các chỉ tiêu chuẩn để đánh giá,kết luận. Đó thường là các chỉ tiêu liên quan đến định mức, hạn mức,các chỉ tiêu so sánh giữa trường hợp có dự án và chưa có dự án, các chỉ tiêu của các dự án khác cùng loại.
Nói chung, điều quan trọng là ngân hàng phải biết áp dụng đồng bộ các chỉ tiêu đảm bảo tính toàn diện và cũng phải lựa chọn những chỉ tiêu quan trọng nhất phù hợp với thực tế của ngành, dự án cũng như khả năng điều kiện cụ thể của từng Ngân hàng.
- Thông tin
Trong thực tiễn, muốn xử lý bất kỳ một vấn đề gì đều cần có thông tin. Thẩm định dự án đầu tư, muốn thực hiện được cũng phải dựa trên các thông tin liên quan đến dự án do chủ dự án lập ra. Song chất lượng thẩm định lại phụ thuộc ít nhiều đến các thông tin trực tiếp và gián tiếp của các yếu tố đầu vào, đầu ra của dự án. Do đó không chỉ dựa vào các thông tin do chủ đầu tư cung cấp mà các chuyên gia thẩm định cần phải tìm kiếm, thu thập thông tin có chất lượng từ các nguồn khác nhau liên quan đến vấn đề cần đánh giá. Cho dù có phương pháp phân tích tinh vi, chính xác đến mức nào cũng cũng có thể dẫn đến những kết luận sai lầm nếu chất lượng, số lượng của các thông tin đưa vào phân tích không đầy đủ, không khách quan. Các đánh giá của các
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel(: 0918.775.368
chuyên gia giỏi, kỳ cựu cũng chỉ là đánh giá mang tính chủ quan, không phản ánh toàn diện hiệu quả thật của dự án nếu như không có các thông tin khác bổ sung, so sánh, tham chiếu.
Như vậy, đối với các chuyên gia thẩm định nói riêng và đối với các nguồn hàng nói chung việc thu thập, xử lý, phân tích, lưu trữ thông tin là cần thiết, đáng được quan tâm. Thiết lập được hệ thống thông tin cung cấp tốt, đầy đủ sẽ trợ giúp cho khả năng đảm bảo thông tin và chất lượng thông tin đối với công tác thẩm định tài chính dự án nhằm mục tiêu nâng cao chất lượng của công việc này.
- Tổ chức điều hành và trang thiết bị công nghệ:
Việc phân công, sắp xếp các cán bộ thẩm định theo trách nhiệm, quyền hạn, có khoa học trong các hoạt động tác nghiệp sẽ tránh được sự chồng chéo không cần thiết, tận dụng được mặt mạnh và hạn chế những mặt yếu kém của mỗi cá nhân trên cơ sở đó giảm bớt các chi phí tiến hành thẩm định cũng như rút ngắn thời gian thẩm định. Tổ chức thẩm định hợp lý, khoa học sẽ phát huy được sức mạnh của từng cá nhân, của tập thể, của máy móc tranh thiết bị, sẽ khai thác được các nguồn lực phục vụ cho hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư. Thông qua đó sẽ nâng cao chất lượng của công tác thẩm định tài chính dự án.
Hiện nay khoa học kỹ thuật hiện đại đã ứng dụng vào các lĩnh vực của đời sống xã hội. Đặc biệt là công nghệ thông tin đã được ứng dụng vào trong ngành ngân hàng làm tăng khả năng thu thập, xử lý và lưu trữ thông tin một cách hiệu quả hơn. Trên cơ sở đó cung cấp thông tin cho việc thẩm định tài chính dự án đầu tư một cách hiệu quả hơn. Hiện nay, có rất nhiều phần mềm chuyên dùng trong ngân hàng nói chung và cho công tác thẩm định nói riêng được thuận tiện hơn. Các cán bộ thẩm định có thể truy cập và xử lý một lượng thông tin lớn mà vẫn tiết kiệm được thời gian và công sức, các chỉ tiêu tính
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel(: 0918.775.368
toán đã được cài đặt chỉ cần nạp số liệu vào máy sẽ cho các chỉ tiêu như: NPV, IRR. Nhưng nếu máy hoặc chương trình có sự cố sẽ cho kết quả thẩm định không chính xác, đòi hỏi cán bộ thẩm định phải xem xét lại kết quả thẩm định để đưa ra kết luận cuối cùng của mình.
1.3.2.2- Từ phía khách hàng:
Yếu tố lớn nhất, có ảnh hưởng quan trọng tới kết quả thẩm định có thể gây ra bởi phía khách hàng của ngân hàng, đó là tính chính xác, trung thực của thông tin mà họ cung cấp cho Ngân hàng, dựa vào đó ngân hàng mới có cơ sở để đánh giá, xem xét ra quyết định đầu tư. Thực tế là các doanh nghiệp luôn có xu hướng tích cực hoá các thông số trong hồ sơ dự án của mình, nhằm mục đích giúp cho dự án của mình dễ được phê duyệt tài trợ hơn. Điều này làm cho các cán bộ ngân hàng phải mất nhiều thời gian và công sức điều tra lại để có những con số chính xác hơn, mà thường là rất khó khăn. Trong trường hợp cán bộ thẩm định thiếu tinh thần trách nhiệm nghề nghiệp, họ sẽ chấp nhận những con số ấy, gây ra hậu quả là kết luận sai về tính khả thi của dự án, ngân hàng sẽ không thu được nợ dẫn đến thua lỗ. Chất lượng công tác thẩm định dự án tại Ngân hàng vì vậy cũng bị ảnh hưởng nghiêm trọng.
1.3.2.3. Các yếu tố thuộc về môi trường:
Các yếu tố thuộc về môi trường bao gồm các yếu tố chính trị, quyển lực, yếu kém trong cơ chế, chính sách, pháp luật của Nhà nước, những yếu tố này cũng có thể ảnh hưởng mạnh đến công tác thẩm định tài chính dự án cũng như chất lượng của nó: Nếu phù hợp, thuận lợi sẽ tạo điều kiện tốt , tác động tích cực tới chất lượng thẩm định tài chính dự án. Nếu không sẽ gây khó khăn, hạn chế...Các yếu tố về kinh tế xã hội, về thị trường gây ra những tác động bất thường tới dự án, do đó làm giảm chất lượng thẩm định tài chính dự án.
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel(: 0918.775.368
CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI SỞ GIAO DỊCH 1, NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ
VÀ PHÁT TRIỂN VN.
2.1- Sơ lược quá trình phát triển và hoạt động của Sở giao dịch I
2.1.1- Sự hình thành phát triển:
Quá trình này chỉ nói sơ lược , mục tiêu là nói rõ đăc trưng hoạt động của NHĐT chủ yếu là cho vay theo dự án, do đó thẩm định dự án là cần thiết.
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Bank for Investment and Development of Vietnam (BIDV) gọi tắt là Vietindebank, được chính thức thành lập vào ngày 26/4/1957 theo quyết định QĐ 177- TTG của Thủ tướng Chính phủ với tên gọi ban đầu là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam trực thuộc Bộ Tài Chính, thay thế cho vụ cấp phát vốn kiến thiết cơ bản, có nhiệm vụ chủ yếu là thanh toán và quản lý vốn do Nhà Nước cấp cho kiến thiết cơ bản, nhằm thực hiện các kế hoạch phát triển kinh tế và hỗ trợ công cuộc chiến đấu bảo vệ tổ quốc.
Trong gần 50 năm tồn tại và phát triển, Ngân hàng đầu tư và Phát triển Việt Nam đã đổi tên 3 lần, từ Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam thành Ngân hàng đầu tư và Xây dựng Việt Nam trực thuộc Ngân hàng Nhà Nước ngày 24/6/1981, rồi đổi thành Ngân hàng đầu tư và Phát triển Việt Nam ngày 14/11/1990 , từ năm 1996 Ngân hàng đầu tư và Phát triển Việt Nam chính thức trở thành một trong số 23 Doanh nghiệp Nhà Nước hạng đặc biệt. Bắt đầu từ tháng 10/1996 Ngân hàng đầu tư và Phát triển Việt Nam được tổ chức mô hình Tổng công ty Nhà nước bao gồm các đơn vị thành viên có quan hệ gắn bó với nhau về lợi ích kinh tế, tài chính công nghệ. Cho đến nay, NHĐT
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel(: 0918.775.368
và PT Việt Nam đã phát triển thành một trong những Ngân hàng thương mại lớn nhất ở Việt Nam hoạt động kinh doanh đa năng trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, dịch vụ Ngân hàng và phi ngân hàng, phục vụ các khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế, phục vụ cho đầu tư và phát triển từ các nguồn vốn của Chính phủ, các tổ chức kinh tế tài chính- tín dụng trong và ngoài nước.
Khi NHĐT và PT Việt Nam chuyển sang hoạt động theo mô hình của một ngân hàng thương mại, đòi hỏi cần phải có một mô hình kinh doanh mới, vì thế Sở giao dịch NHĐT và PT Việt Nam (SGD) được thành lập theo QĐ 76- TCCB ngày 28/3/1991 của Tổng giám đốc NHĐT và PT Việt Nam với mô hình ban đầu gọn nhẹ, chỉ có 10 phòng với số nhân viên là 80 người. Hơn nữa, SGD còn là một bộ phận kinh doanh trực tiếp của NHĐT và PT Việt Nam, nhiệm vụ của Sở là sử dụng có hiệu quả, bảo toàn và phát triển vốn cùng các nguồn lực khác để thực hiện các mục tiêu kinh doanh và các nhiệm vụ do ngân hàng đầu tư và Phát triển Việt Nam giao; xây dựng kế hoạch dài hạn, kế hoạch hàng năm về hoạt động kinh doanh phù hợp với chiến lược phát triển của toàn ngành và của chính Ngân hàng. Bên cạnh đó, SGD còn hoạt động kinh doanh như một chi nhánh lớn của hệ thống NHĐT và PT Việt Nam. Sở được quyền từ chối quan hệ tín dụng và quan hệ kinh doanh khác đối với khách hàng khi xét thấy việc cho vay hoặc cung cấp dịch vụ ngân hàng không đem lại hiệu quả kinh tế, không có khả năng thu hồi vốn hoặc không an toàn theo quy định của pháp luật về hoạt động ngân hàng.
2.1.2- Cơ cấu tổ chức của SGD:
Quy mô hoạt động của SGD ngày càng tăng lên, từ những ngày đầu, khi SGD chỉ gồm có 10 phòng với 80 nhân viên, đến nay đã tăng lên thành 14 phòng với hơn 120 nhân viên. Không kể đến số lượng nhân sự đã được tách ra để đóng góp vào công tác cơ cấu lại ngân hàng, phát triển mạng lưới: nâng cấp Phòng giao dịch Tràng tiền thành chi nhánh NHĐT và PT Hà Thành là chi
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel(: 0918.775.368
nhánh cấp 1 trực thuộc NHĐT và PT Việt Nam và quý I/2004 tiếp tục nâng cấp phòng giao dịch 2 thành Chi nhánh Láng Hạ. Sự hoạt động ổn định và thành công ban đầu của các chi nhánh mới thành lập là một thực tế khẳng định tính chu đáo trong công tác chuẩn bị về năng lực tài chính, bộ máy tổ chức, trình độ chuyên môn và công tác tư tưởng của tập thể đội ngũ cán bộ nhân viên SGD. Hiện nay, SGD được tổ chức thành 14 phòng ban khác nhau, chức năng nhiệm vụ của các phòng do Giám đốc SGD nhdt ký ban hành, ban Giám đốc chịu trách nhiệm trước Đảng uỷ, hội đồng quản trị và Tổng giám đốc BIDV về mọi mặt hoạt động của SGD theo quyền hạn được quy định :
Phòng tín dụng: Có nhiệm vụ tổ chức thực hiện và tham mưu cho Giám đốc về hoạt động kinh doanh tiền tệ thông qua nghiệp vụ tín dụng và nghiệp vụ ngân hàng với các tổ chức, cá nhân thuộc mọi thành phần.
Phòng thanh toán quốc tế: Là trung tâm thanh toán đối ngoại của SGD, trực tiếp tổ chức thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế cho khách hàng của Sở cũng như khách hàng của các chi nhánh chưa thực hiện thanh toán quốc tế trực tiếp đồng thời là trung tâm chuyển tiếp cho các chi nhánh NHĐT và PT trong hệ thống.
Phòng quản lý khách hàng: Tổ chức thực hiện chính sách khách hàng của SGD, nghiên cứu thị trường xác định thị phần của SGD để tham mưu cho Giám đốc, xây dựng chiến lược khách hàng.
Phòng tổ chức hành chính: Trực tiếp thu, chi tiền, kiểm đếm vận chuyển, bảo quản ngân phiếu thanh toán, vàng bạc đá quý, ấn chỉ có giá tại quỹ nghiệp vụ.
Phòng tài chính kế toán: Thực hiện hạch toán kế toán để phản ánh đầy đủ, chính xác, kịp thời mọi hoạt động kinh doanh và các nghiệp vụ phát sinh tại SGD. Là đầu mối xây dựng kế hoạch và tổ chức thực hiện kế hoạch tài
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel(: 0918.775.368
chính hàng năm của SGD. Thực hiện chỉ tiêu tài chính tại SGD và kiểm tra,