Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel(: 0918.775.368
1.3.1. Khái niệm về chất lượng thẩm đinh tài chính dự án:
Hoạt động thẩm định dự án nói chung và hoạt động thẩm định tài chính nói riêng có ảnh hưởng quyết định và trực tiếp đến các khoản cho vay, từ đó ảnh hưởng đến lợi nhuận, sự an toàn trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Do đó, nâng cao chất lượng thẩm định tài trợ dự án là nhiệm vụ cấp bách và thường xuyên của mỗi ngân hàng.
Chất lượng thẩm định dự án đầu tư là sự đáp ứng một cách tốt nhất các yêu cầu của Ngân hàng trong hoạt động cho vay: nâng cao chất lượng cho vay, hỗ trợ cho việc ra quyết định cho vay với phương châm sinh lợi và an toàn của Ngân hàng.
Trong quá trình thẩm định tài chính dự án, các cán bộ phải xem xét, đánh giá một cách khách quan những vẫn đề có liên quan đến khía cạnh tài chính của một dự án đầu tư. Các cán bộ phải đánh giá xem: dự án có mang lại lợi nhuận để có khả năng trả nợ cho Ngân hàng không? Thời gian trả nợ là bao lâu?
Như vậy, chất lượng thẩm định tài chính dự án thể hiện mức độ chính xác, trung thực và linh hoạt trong việc đánh giá khía cạnh tài chính của dự án. Chất lượng thẩm định tài chính dự án cao sẽ đảm bảo cho các quyết định đầu tư của Ngân hàng là hợp lý, tạo tiền đề đảm bảo hiệu tăng lợi nhuận, giảm rủi ro không thu hồi được vốn cho Ngân hàng . Vì vậy việc nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án luôn là yêu cầu, trách nhiệm và là mong muốn của tất cả các Ngân hàng trong hệ thống các Ngân hàng thương mại. Trên cơ sở quy trình thẩm định và các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chính dự án, ta có thể xây dựng một hệ thống các chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài chính dự án. Và nói chung, đối với các nhà quản lý Ngân hàng, hoạt động thẩm định được coi là có chất lượng khi nó hỗ trợ đắc lực cho việc
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel(: 0918.775.368
ra quyết định đầu tư, cho vay hay không và tất nhiên là đầu tư phải đảm bảo an toàn và sinh lợi. Một số chỉ tiêu không thể bỏ qua, đó là:
- Thẩm định đúng quy trình khoa học và toàn diện
- Thông tin thu thập đa dạng được sử dụng tốt để làm căn cứ cho ra quyết định đánh giá khách quan.
-Công tác tổ chức và quản lý bộ máy thẩm định phù hợp với hoạt động của Ngân hàng.
- Thẩm định với thời gian ngắn nhưng chính xác, chi phí thẩm định thấp (giảm thời gian và chi phí thẩm định trên cơ sở đảm bảo các yêu cầu).
- Phát hiện và dự báo tốt các xu hướng, các rủi ro liên quan đến quá trình đầu tư, có biện pháp đề phòng hạn chế rủi ro.
- Xây dựng được hệ thống các chỉ tiêu đánh giá dự án phù hợp với từng dự án.
1.3.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng công tác thẩm địnhtài chính dự án đầu tư: tài chính dự án đầu tư:
1.3.2.1- Các yếu tố về phía Ngân hàng:
- Trình độ cán bộ thẩm định: Quá trình thẩm định dự án, cụ thể là thẩm định tài chính dự án được thực hiện trực tiếp bởi các cán bộ thẩm định. Như ta đã biết, thẩm định tài chính dự án có ý nghĩa quan trọng trong việc ra quyết định tài trợ của Ngân hàng, nâng cao hiệu quả đầu tư, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, trình độ cán bộ cao sẽ đảm bảo cho tính chính xác của kết quả thẩm định. Đây là một công việc phức tạp, đòi hỏi người cán bộ thẩm định phải có nắm chắc quy trình nghiệp vụ, có kiến thức sâu rộng, am hiểu về lĩnh vực đầu tư của các dự án. Bên cạnh đó, cần phải hiểu biết về các lĩnh vực khác như thuế, môi trường, thị trường, khoa học công nghệ…Để đạt được kết quả tốt nhất trong công tác thẩm định của mình, cán bộ tín dụng cần thường xuyên trau dồi, bồi đắp kinh nghiệm và năng lực làm
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel(: 0918.775.368
việc của mình, trong đó kinh nghiệm, kỹ năng là những gì tích luỹ được thông qua hoạt động thực tiễn, năng lực là khả năng nắm bắt, xử lý công việc trên cơ sở tri thức, kiến thức đã được tích luỹ đó. Điều đó phần nào được thể hiện qua sự vững vàng về chuyên môn nghiệp vụ, nắm chắc các văn bản pháp luật, các chế độ chính sách do nhà nước quy định đối với các lĩnh vực khác nhau.
Trên thực tế, thẩm định dự án là một công việc mang tính nhạy cảm cao, nên để đảm bảo sự chính xác, nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án cần nâng cao tính kỷ luật, tinh thần đạo đức nghề nghiệp của cán bộ thẩm định.
- Phương pháp và các tiêu chuẩn đưa ra thẩm định:
Một đội ngũ cán bộ giỏi là điều kiện cần thiết giúp ngân hàng đảm bảo chất lượng hoạt động tín dụng của mình. Nhưng cho dù trình độ của cán bộ thẩm định có cao đến đâu, nếu phương pháp thẩm định không phù hợp sẽ gây khó khăn cho họ trong công việc. Phương pháp thẩm định đúng đắn, khoa học hỗ trợ đắc lực cho họ đạt được kết quả mong muốn .Với nguồn thông tin đã thu thập được, phương pháp thẩm định sẽ chỉ cho họ thấy nên làm thế nào, trong từng tình huống nên lựa chọn những tiêu chuẩn thẩm định nào để đạt được kết quả tốt nhất. Mỗi dự án có một đặc trưng nhất định, không phải bất cứ dự án nào cũng cần phải áp dụng và tính toán tất cả các chỉ tiêu có trong hệ thống thẩm định. Ngày nay, những phương pháp thẩm định tài chính dự án hiện đại đã giúp cho việc phân tích, đánh giá dự án được toàn diện, chính xác và hiệu quả cao hơn. Nhưng không có nghĩa là áp dụng phương pháp thẩm định hiện đại vào mọi dự án sẽ luôn cho ta kết quả tốt nhất, điều đó còn phải căn cứ vào tính chất của mỗi dự án cụ thể.
Khi sử dụng một phương pháp thẩm định, người cán bộ thẩm định cần hiểu rõ những ưu, nhược điểm của phương pháp đó, có phù hợp với dự án
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel(: 0918.775.368
không? Thông thường, có hai phương pháp hay được các ngân hàng sử dụng là:
Phương pháp thẩm định theo trình tự: Quá trình thẩm định tài chính dự án được tiến hành theo một trình tự nhất định từ tổng quát đến chi tiết từng nội dung tài chính của dự án.
Phương pháp so sánh các chỉ tiêu: Vì tính chất đơn giản, dễ thực hiện, phương pháp này được sử dụng khá phổ biến, các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án được so sánh đối chiếu với các chỉ tiêu chuẩn để đánh giá,kết luận. Đó thường là các chỉ tiêu liên quan đến định mức, hạn mức,các chỉ tiêu so sánh giữa trường hợp có dự án và chưa có dự án, các chỉ tiêu của các dự án khác cùng loại.
Nói chung, điều quan trọng là ngân hàng phải biết áp dụng đồng bộ các chỉ tiêu đảm bảo tính toàn diện và cũng phải lựa chọn những chỉ tiêu quan trọng nhất phù hợp với thực tế của ngành, dự án cũng như khả năng điều kiện cụ thể của từng Ngân hàng.
- Thông tin
Trong thực tiễn, muốn xử lý bất kỳ một vấn đề gì đều cần có thông tin. Thẩm định dự án đầu tư, muốn thực hiện được cũng phải dựa trên các thông tin liên quan đến dự án do chủ dự án lập ra. Song chất lượng thẩm định lại phụ thuộc ít nhiều đến các thông tin trực tiếp và gián tiếp của các yếu tố đầu vào, đầu ra của dự án. Do đó không chỉ dựa vào các thông tin do chủ đầu tư cung cấp mà các chuyên gia thẩm định cần phải tìm kiếm, thu thập thông tin có chất lượng từ các nguồn khác nhau liên quan đến vấn đề cần đánh giá. Cho dù có phương pháp phân tích tinh vi, chính xác đến mức nào cũng cũng có thể dẫn đến những kết luận sai lầm nếu chất lượng, số lượng của các thông tin đưa vào phân tích không đầy đủ, không khách quan. Các đánh giá của các
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel(: 0918.775.368
chuyên gia giỏi, kỳ cựu cũng chỉ là đánh giá mang tính chủ quan, không phản ánh toàn diện hiệu quả thật của dự án nếu như không có các thông tin khác bổ sung, so sánh, tham chiếu.
Như vậy, đối với các chuyên gia thẩm định nói riêng và đối với các nguồn hàng nói chung việc thu thập, xử lý, phân tích, lưu trữ thông tin là cần thiết, đáng được quan tâm. Thiết lập được hệ thống thông tin cung cấp tốt, đầy đủ sẽ trợ giúp cho khả năng đảm bảo thông tin và chất lượng thông tin đối với công tác thẩm định tài chính dự án nhằm mục tiêu nâng cao chất lượng của công việc này.
- Tổ chức điều hành và trang thiết bị công nghệ:
Việc phân công, sắp xếp các cán bộ thẩm định theo trách nhiệm, quyền hạn, có khoa học trong các hoạt động tác nghiệp sẽ tránh được sự chồng chéo không cần thiết, tận dụng được mặt mạnh và hạn chế những mặt yếu kém của mỗi cá nhân trên cơ sở đó giảm bớt các chi phí tiến hành thẩm định cũng như rút ngắn thời gian thẩm định. Tổ chức thẩm định hợp lý, khoa học sẽ phát huy được sức mạnh của từng cá nhân, của tập thể, của máy móc tranh thiết bị, sẽ khai thác được các nguồn lực phục vụ cho hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư. Thông qua đó sẽ nâng cao chất lượng của công tác thẩm định tài chính dự án.
Hiện nay khoa học kỹ thuật hiện đại đã ứng dụng vào các lĩnh vực của đời sống xã hội. Đặc biệt là công nghệ thông tin đã được ứng dụng vào trong ngành ngân hàng làm tăng khả năng thu thập, xử lý và lưu trữ thông tin một cách hiệu quả hơn. Trên cơ sở đó cung cấp thông tin cho việc thẩm định tài chính dự án đầu tư một cách hiệu quả hơn. Hiện nay, có rất nhiều phần mềm chuyên dùng trong ngân hàng nói chung và cho công tác thẩm định nói riêng được thuận tiện hơn. Các cán bộ thẩm định có thể truy cập và xử lý một lượng thông tin lớn mà vẫn tiết kiệm được thời gian và công sức, các chỉ tiêu tính
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel(: 0918.775.368
toán đã được cài đặt chỉ cần nạp số liệu vào máy sẽ cho các chỉ tiêu như: NPV, IRR. Nhưng nếu máy hoặc chương trình có sự cố sẽ cho kết quả thẩm định không chính xác, đòi hỏi cán bộ thẩm định phải xem xét lại kết quả thẩm định để đưa ra kết luận cuối cùng của mình.
1.3.2.2- Từ phía khách hàng:
Yếu tố lớn nhất, có ảnh hưởng quan trọng tới kết quả thẩm định có thể gây ra bởi phía khách hàng của ngân hàng, đó là tính chính xác, trung thực của thông tin mà họ cung cấp cho Ngân hàng, dựa vào đó ngân hàng mới có cơ sở để đánh giá, xem xét ra quyết định đầu tư. Thực tế là các doanh nghiệp luôn có xu hướng tích cực hoá các thông số trong hồ sơ dự án của mình, nhằm mục đích giúp cho dự án của mình dễ được phê duyệt tài trợ hơn. Điều này làm cho các cán bộ ngân hàng phải mất nhiều thời gian và công sức điều tra lại để có những con số chính xác hơn, mà thường là rất khó khăn. Trong trường hợp cán bộ thẩm định thiếu tinh thần trách nhiệm nghề nghiệp, họ sẽ chấp nhận những con số ấy, gây ra hậu quả là kết luận sai về tính khả thi của dự án, ngân hàng sẽ không thu được nợ dẫn đến thua lỗ. Chất lượng công tác thẩm định dự án tại Ngân hàng vì vậy cũng bị ảnh hưởng nghiêm trọng.
1.3.2.3. Các yếu tố thuộc về môi trường:
Các yếu tố thuộc về môi trường bao gồm các yếu tố chính trị, quyển lực, yếu kém trong cơ chế, chính sách, pháp luật của Nhà nước, những yếu tố này cũng có thể ảnh hưởng mạnh đến công tác thẩm định tài chính dự án cũng như chất lượng của nó: Nếu phù hợp, thuận lợi sẽ tạo điều kiện tốt , tác động tích cực tới chất lượng thẩm định tài chính dự án. Nếu không sẽ gây khó khăn, hạn chế...Các yếu tố về kinh tế xã hội, về thị trường gây ra những tác động bất thường tới dự án, do đó làm giảm chất lượng thẩm định tài chính dự án.
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel(: 0918.775.368
CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI SỞ GIAO DỊCH 1, NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ
VÀ PHÁT TRIỂN VN.
2.1- Sơ lược quá trình phát triển và hoạt động của Sở giao dịch I
2.1.1- Sự hình thành phát triển:
Quá trình này chỉ nói sơ lược , mục tiêu là nói rõ đăc trưng hoạt động của NHĐT chủ yếu là cho vay theo dự án, do đó thẩm định dự án là cần thiết.
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Bank for Investment and Development of Vietnam (BIDV) gọi tắt là Vietindebank, được chính thức thành lập vào ngày 26/4/1957 theo quyết định QĐ 177- TTG của Thủ tướng Chính phủ với tên gọi ban đầu là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam trực thuộc Bộ Tài Chính, thay thế cho vụ cấp phát vốn kiến thiết cơ bản, có nhiệm vụ chủ yếu là thanh toán và quản lý vốn do Nhà Nước cấp cho kiến thiết cơ bản, nhằm thực hiện các kế hoạch phát triển kinh tế và hỗ trợ công cuộc chiến đấu bảo vệ tổ quốc.
Trong gần 50 năm tồn tại và phát triển, Ngân hàng đầu tư và Phát triển Việt Nam đã đổi tên 3 lần, từ Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam thành Ngân hàng đầu tư và Xây dựng Việt Nam trực thuộc Ngân hàng Nhà Nước ngày 24/6/1981, rồi đổi thành Ngân hàng đầu tư và Phát triển Việt Nam ngày 14/11/1990 , từ năm 1996 Ngân hàng đầu tư và Phát triển Việt Nam chính thức trở thành một trong số 23 Doanh nghiệp Nhà Nước hạng đặc biệt. Bắt đầu từ tháng 10/1996 Ngân hàng đầu tư và Phát triển Việt Nam được tổ chức mô hình Tổng công ty Nhà nước bao gồm các đơn vị thành viên có quan hệ gắn bó với nhau về lợi ích kinh tế, tài chính công nghệ. Cho đến nay, NHĐT
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel(: 0918.775.368
và PT Việt Nam đã phát triển thành một trong những Ngân hàng thương mại lớn nhất ở Việt Nam hoạt động kinh doanh đa năng trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, dịch vụ Ngân hàng và phi ngân hàng, phục vụ các khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế, phục vụ cho đầu tư và phát triển từ các nguồn vốn của Chính phủ, các tổ chức kinh tế tài chính- tín dụng trong và ngoài nước.
Khi NHĐT và PT Việt Nam chuyển sang hoạt động theo mô hình của một ngân hàng thương mại, đòi hỏi cần phải có một mô hình kinh doanh mới, vì thế Sở giao dịch NHĐT và PT Việt Nam (SGD) được thành lập theo QĐ 76- TCCB ngày 28/3/1991 của Tổng giám đốc NHĐT và PT Việt Nam với mô hình ban đầu gọn nhẹ, chỉ có 10 phòng với số nhân viên là 80 người. Hơn nữa, SGD còn là một bộ phận kinh doanh trực tiếp của NHĐT và PT Việt Nam, nhiệm vụ của Sở là sử dụng có hiệu quả, bảo toàn và phát triển vốn cùng các nguồn lực khác để thực hiện các mục tiêu kinh doanh và các nhiệm vụ do ngân hàng đầu tư và Phát triển Việt Nam giao; xây dựng kế hoạch dài hạn, kế hoạch hàng năm về hoạt động kinh doanh phù hợp với chiến lược phát